10月份進項稅額有2000 加計扣除200 無銷項稅 11月份 銷項稅1000 無進項稅 12月份銷項稅 5000 進項500 加計扣除 50 10月份 分錄 借:應交稅金-應交增值稅加計扣除200 轉出未交增值稅2000 貸: 進項稅 2000 其他收益 200 11月份 分錄 借 銷項稅1000 貸轉出未交增值稅1000 12月份 借 銷項稅5000 貸轉出未交4500 進項稅500 借 增值稅加計扣 50 貸其他收益50 借 轉出未交3500 貸 加計扣除 250 貸 未交3250
lazykratay
于2019-10-15 11:50 發布 ??832次瀏覽
- 送心意
文老師
職稱: 中級職稱
2019-10-15 13:05
您好,正常的進項稅和銷項稅額還按原來的正常處理,該怎么結轉還怎么結轉,您加計扣除的,在實際扣除的時候,借應交稅費-未交增值稅貸其他收益就可以了
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同學你好,只有進項沒有銷項,是不需要做結轉的分錄的;這個進項形成期末留抵稅額
2021-03-11 15:02:32

你好,未交增值稅,這個是二級科目,然后最后一個分錄不要做。
2020-11-22 10:00:48

1 是的,這個結轉銷項稅額和進項稅額,2 結轉轉出未交增值稅
2020-10-11 11:19:59

借:應交稅金-應交增值稅-進項稅轉出,貸 應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅
借:應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅,貸, 應交稅金-未交增值稅
2019-09-21 15:30:06

你好,你想問的問題具體是?
不存在結轉進項,銷項的說法的
2016-10-27 09:23:15
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lazykratay 追問
2019-10-15 13:44
文老師 解答
2019-10-15 16:15