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10月份進(jìn)項(xiàng)稅額有2000 加計(jì)扣除200 無(wú)銷項(xiàng)稅 11月份銷項(xiàng)稅1000 無(wú)進(jìn)項(xiàng)稅 12月份銷項(xiàng)稅 5000 進(jìn)項(xiàng)500 加計(jì)扣除 50 10月份分錄借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅加計(jì)扣除200 轉(zhuǎn)出未交增值稅2000 貸：進(jìn)項(xiàng)稅 2000 其他收益 200 11月份分錄借銷項(xiàng)稅1000 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅1000 12月份借銷項(xiàng)稅5000 貸轉(zhuǎn)出未交4500 進(jìn)項(xiàng)稅500 借增值稅加計(jì)扣 50 貸其他收益50 借轉(zhuǎn)出未交3500 貸加計(jì)扣除 250 貸未交3250

lazykratay

于2019-10-15 11:50 發(fā)布 ??832次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

文老師

職稱：中級(jí)職稱

2019-10-15 13:05

您好，正常的進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅額還按原來(lái)的正常處理，該怎么結(jié)轉(zhuǎn)還怎么結(jié)轉(zhuǎn)，您加計(jì)扣除的，在實(shí)際扣除的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸其他收益就可以了

lazykratay 追問(wèn)

2019-10-15 13:44

我這樣做結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)嗎，老師能幫我看一下嗎

文老師解答

2019-10-15 16:15

您不用這么復(fù)雜，就按我說(shuō)的做

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同學(xué)你好，只有進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有銷項(xiàng)，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄的；這個(gè)進(jìn)項(xiàng)形成期末留抵稅額

2021-03-11 15:02:32

你好，未交增值稅，這個(gè)是二級(jí)科目，然后最后一個(gè)分錄不要做。

2020-11-22 10:00:48

1 是的，這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額，2 結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅

2020-10-11 11:19:59

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸，應(yīng)交稅金-未交增值稅

2019-09-21 15:30:06

你好，你想問(wèn)的問(wèn)題具體是？不存在結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)的說(shuō)法的

2016-10-27 09:23:15

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這個(gè)月只有進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有銷項(xiàng) 在月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候分錄是借：應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額借：應(yīng)交稅金_未交增值稅貸：應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅還是說(shuō)直接借：應(yīng)交稅金_未交增值稅貸：應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額

答：同學(xué)你好，只有進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有銷項(xiàng)，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄的；這個(gè)進(jìn)項(xiàng)形成期末留抵稅額
稅金計(jì)提繳納結(jié)轉(zhuǎn)的如下會(huì)計(jì)分錄是否有問(wèn)題，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅，借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額，借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額。如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)需要繳納稅金，計(jì)提稅金借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅。繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅，貸:銀行存款。月末結(jié)轉(zhuǎn)損益，借:本年利潤(rùn) 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。

答：你好，未交增值稅，這個(gè)是二級(jí)科目，然后最后一個(gè)分錄不要做。
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答：眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師你好！請(qǐng)問(wèn)當(dāng)月有進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出，月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅？？

答：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸，應(yīng)交稅金-未交增值稅

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1、應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-減免稅款這些科目年底需要結(jié)平嗎？2、應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目嗎還是應(yīng)交稅金-未交增值稅？

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帳務(wù)每月結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，年底統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額，最后借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸方應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，有留抵。發(fā)現(xiàn)上半年銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交增值稅：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，到年底這個(gè)借方“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”金額+年底“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”金額等于申報(bào)表中期末可留抵稅額。我想問(wèn)的是之前銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅“應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”的金額這么處理?

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計(jì)提稅金時(shí)：借銷項(xiàng)稅額貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出未交增值稅，借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸未交增值稅，可不可以直接做借應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)/未交增值稅

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結(jié)轉(zhuǎn)都是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅沒(méi)有另外做分錄：結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅再借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

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老師，你好，月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，必須按照這樣的步驟嗎？如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

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