杰 追問

2019-10-15 10:27

如果第二個季度申報所得稅時彌補之前年度損益了，造成本來應該繳納所得稅的，最后沒有繳納，這個所得稅稅負怎么計算，需要把彌補的之前年度損益計算考慮進去嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-15 10:30

按照單位實際繳納的稅額計算

杰 追問

2019-10-15 10:32

直接按照實際繳納的稅額除營業收入就行，不用管之前年度損益是么

bamboo老師 解答

2019-10-15 10:35

是的 按照實際繳納的稅額除營業收入就行，不用管之前年度損益

杰 追問

2019-10-15 10:51

4月、5月份認證的進項稅（5000元）大于4月、5月的銷項稅額（4000元）不用交增值稅，6月份繳納增值稅200元，這個計算6月份增值稅稅負的時候，是6月的繳納增值稅除6月收入還是6月增值稅除4月、5月、6月三個月的收入？

bamboo老師 解答

2019-10-15 10:53

6月的繳納增值稅除4月、5月、6月三個月的收入