守望 追問

2019-10-14 19:56

老師，我們實際上是這樣的，就是這筆錢借款1000w下來了，然后呢，轉(zhuǎn)給一家公司，然后呢，由那個公司再平均分攤這筆錢到我們公司的股東名下，然后股東再把這些錢平均以股東的名義再轉(zhuǎn)進來，然后我怎么做賬

文文老師 解答

2019-10-14 20:01

用這1000萬是付工程款的，沖銷欠款往來
收到股東投資款  借：銀行存款  貸：實收資本
那個公司與股東之間交易，與公司無關(guān)，不需要賬務(wù)處理

守望 追問

2019-10-14 20:06

老師，那么之前那個會計是計入資本公積的話這個是否正確

文文老師 解答

2019-10-14 20:23

若是超過認繳的資本，計入資本公積可以

守望 追問

2019-10-14 20:35

你說的認繳資本，是不是營業(yè)執(zhí)照上的那個注冊資本

文文老師 解答

2019-10-14 20:39

是營業(yè)執(zhí)照上的那個注冊資本

守望 追問

2019-10-14 20:45

那么比如說注冊資本是500萬。那我收到股東轉(zhuǎn)進來的投資款600萬，我就做:借銀行存款600萬，貸:實收資本500萬，資本公積100萬？是這樣做賬嗎？

文文老師 解答

2019-10-14 20:46

對
借銀行存款600萬，貸:實收資本500萬，資本公積100萬

守望 追問

2019-10-14 20:48

可是那個計不計入資本公積不是還需要看協(xié)議嗎？還是只要一超過認繳資本就得計入資本公積

文文老師 解答

2019-10-14 20:51

只要一超過認繳資本就得計入資本公積

守望 追問

2019-10-14 20:53

那么老師那個向銀行借款的那個1000萬，然后每個月需要還利息跟本金的話又是如何做賬的，分錄能否給我說一下嗎

文文老師 解答

2019-10-14 20:58

今天有些累了，頭有些暈，明天再寫給你，好吧

守望 追問

2019-10-14 21:01

好的，謝謝老師，辛苦您了

文文老師 解答

2019-10-15 09:35

如果還有在建工程，利息可資本化  借：長期借款  借：在建工程  貸：銀行存款
若沒有在建工程了，利息費用化，計入財務(wù)費用