媽媽愛菠菜 追問

2019-10-14 18:09

進銷都有，這個月就只有進項，而且認證了，怎么做分錄處理

bamboo老師 解答

2019-10-14 18:22

借：庫存商品等
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸：應(yīng)付賬款等

媽媽愛菠菜 追問

2019-10-14 18:24

月末稅費怎么轉(zhuǎn)

bamboo老師 解答

2019-10-14 18:25

進項稅額大于銷項稅額 可以不做賬務(wù)處理 有的單位月末也結(jié)轉(zhuǎn) 可以這樣寫分錄

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅