沙礫 追問

2019-10-14 17:32

那不是要多交稅了嗎？

沙礫 追問

2019-10-14 17:33

主要是土增稅和企業所得稅嗎？

沙礫 追問

2019-10-14 17:38

還有一個問題：開發的房子有帶底商的有不帶的，但做賬的時候開發成本下直接設置了那六個明細，沒有項目作為明細，項目做成了輔助核算，這要在歸集分配的時候怎么做？住宅和商鋪怎么分

佟老師 解答

2019-10-14 17:59

會影響土增稅。你輔助不是按照住宅和商鋪嗎

沙礫 追問

2019-10-14 23:24

輔助是把總項目文教小鎮一二期（說是分兩期，其實是一起開發的成本都在一起）作為一個輔助項核算，沒有分住宅和商鋪，這樣的話我后期分配的時候如何做呢？

佟老師 解答

2019-10-15 09:00

那這個你可以按照建筑面積進行分攤的

沙礫 追問

2019-10-15 09:20

總成本出來之后按建筑面積分攤到每戶是嗎？

佟老師 解答

2019-10-15 09:24

不用分攤都每戶的額，你不是住址和商鋪分攤嗎

沙礫 追問

2019-10-15 09:28

嗯，是住宅和商鋪，是不是把成本先按建筑面積分攤到住宅和商鋪？然后出房子的時候再從住宅和商鋪里往出算？因為不是一次性銷售啊？

佟老師 解答

2019-10-15 09:43

然后出房子的時候再從住宅和商鋪里往出算？因為不是一次性銷售啊？
你是說結轉成本嗎？

沙礫 追問

2019-10-15 10:10

嗯，是的

佟老師 解答

2019-10-15 10:12

對，結轉成本時，你就把分項目歸集的按照項目做結轉成本

沙礫 追問

2019-10-15 10:13

嗯，知道了。謝謝老師。

佟老師 解答

2019-10-15 10:15

不客氣，祝您學習愉快！

沙礫 追問

2019-10-15 10:15

還有一個問題，就是昨天問的工資及社保的問題，記入管理費用了，沒有記到間接費用里，現在需要調賬嗎？如果調的話如何調？

佟老師 解答

2019-10-15 10:25

借：開發成本-開發間接費用
貸：管理費用

沙礫 追問

2019-10-15 11:13

就是把項目上的人員工資調成開發間接費用，交付的社保需要調嗎？只做這一個分錄就可以了是吧？月末再結轉損益？

佟老師 解答

2019-10-15 11:15

如果社保也是這樣處理，也需要調整，只做這個調整，月末計入開發成本了

沙礫 追問

2019-10-15 11:17

嗯，好的，知道了，謝謝老師。

佟老師 解答

2019-10-15 11:35

不客氣，祝您學習愉快！