我從1月份到9月份，每個月都給法人申報個人所得稅，但是沒有計提工資，也沒有發放工資，我能9月份給他一下發放了不能？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-10-14 15:31

您好
如果前面都申報了可以

身后的陽光追問

2019-10-14 15:33

之前工資沒有做賬，那我9月份給他發放了直接做個應付職工薪酬16000，貸銀行存款16000，這樣正確嗎？

身后的陽光追問

2019-10-14 15:33

需要交稅嗎？

bamboo老師解答

2019-10-14 15:35

1-9都申報了個人所得稅的話不需要交稅
前面沒有計提的話還應該有計提分錄

身后的陽光追問

2019-10-14 15:36

但是我的是手工帳，每個月月底都結轉了，這該怎么辦？怎樣再補計提分錄呢？

bamboo老師解答

2019-10-14 15:37

可以在9月份一起補計提啊
借：管理費用-工資
貸：應付職工薪酬-工資

知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

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