隨便 追問

2019-10-14 13:26

是的

張艷老師 解答

2019-10-14 13:27

您適用的是《小企業會計準則》，并且屬于按季度報送財務報表的納稅人，在編制《利潤表》時，“本月金額”應填寫當季最后一個月的相關數據。例：三季度《利潤表》“本月金額”應填寫9月份當月數據，“本年累計金額”應填寫1-9月份數據。

隨便 追問

2019-10-14 13:29

那系統帶出來的本年累計金額就要手動重新錄入，帶出來的金額是1到6月的是嗎

張艷老師 解答

2019-10-14 13:30

這個是申報系統的利潤表，是手工填寫上去的。

隨便 追問

2019-10-14 13:34

所得稅季報申報表中的利潤總額是不是按利潤表中的利潤總額（減所得稅費用之前的數字）填寫對嗎

張艷老師 解答

2019-10-14 13:36

是的，是這樣理解的。

隨便 追問

2019-10-14 13:42

是不是用利潤表中的利潤總額*25％就是應該交的所得稅，然后減去1，2季度和異地預繳（我們是建筑行業），就是這個季度應該交的所得稅？

張艷老師 解答

2019-10-14 13:50

不是的，看一下所得稅季度預繳申報表的計算步驟就知道了。

隨便 追問

2019-10-14 13:53

如果不考慮申報表中的第4行到第8行，是不是就是這樣的。

張艷老師 解答

2019-10-14 13:55

是的，是這樣里金額的。

隨便 追問

2019-10-14 13:57

那我算出來的所得稅要不要計提在9月份里

張艷老師 解答

2019-10-14 13:58

如果是需要繳納企業所得稅的話，是需要做計提分錄的。

隨便 追問

2019-10-14 14:01

計提或不計提最終繳納的所得稅是不變的對嗎？，只是利潤表中的凈利潤會減少。是這樣吧

張艷老師 解答

2019-10-14 14:03

是的，是這樣理解的。