小規模納稅人社保怎么計提和結轉

meizi老師

職稱：中級會計師

2019-10-14 10:50

.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
交納社保：上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應付款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金

魏無羨追問

2019-10-14 10:58

工資不計提嗎

meizi老師解答

2019-10-14 10:59

你好你上面說的是社保的計提和繳納所以我就只寫了社保的。工資也需要計提的：1. 計提工資

借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資

魏無羨追問

2019-10-14 11:10

借：管理費用—社保費
應付職工薪酬—個人社保費
貸：其他應付款—某某人

魏無羨追問

2019-10-14 11:10

如果是這樣的那計提呢

魏無羨追問

2019-10-14 11:11

借：管理費用
貸：應付職工薪酬—工資
—公司社保

魏無羨追問

2019-10-14 11:12

是這樣嗎？

meizi老師解答

2019-10-14 11:18

您好，請參考：
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應付款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金
你寫的分錄不對