晴天 追問

2019-10-14 10:53

汽車銷售行業(yè)，二手車銷售，普票開的是服務(wù)咨詢費用，所以我有點亂不清成本咋個算，工資放哪里了？稅金及附加是不含企業(yè)所得稅的其他全部稅種都填嗎？

鄒老師 解答

2019-10-14 11:07

你好
咨詢服務(wù)費收入成本就是相關(guān)咨詢?nèi)藛T工資
借；勞務(wù)成本，貸；應(yīng)付職工薪酬
借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；勞務(wù)成本
稅金及附加不包括所得稅的
不包括其他所有稅種的，有的稅種是不通過稅金及附加核算的，比如企業(yè)所得稅，增值稅

晴天 追問

2019-10-14 11:10

好的，如果有增值稅寫哪里呢？也就是說，咨詢?nèi)藛T工資可以算作營業(yè)成本，是這樣嗎？如果取得招待用的餐用發(fā)票之類也可以算作營業(yè)成本嗎？沒票是不是不能加上

鄒老師 解答

2019-10-14 11:19

你好，人工工資沒有增值稅啊 
咨詢服務(wù)費收入成本就是相關(guān)咨詢?nèi)藛T工資
借；勞務(wù)成本，貸；應(yīng)付職工薪酬
借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；勞務(wù)成本
這樣人工 就計入了營業(yè)成本的 
招待用餐是計入費用核算，不會計入成本的 
沒有發(fā)票可以做無票費用，匯算清繳做納稅調(diào)增處理

晴天 追問

2019-10-14 11:24

老師，怎么樣能和你學(xué)習(xí)哈實操，特別是財務(wù)報表，做不清楚。信息咨詢就只是人工工資計如營業(yè)成本嗎？其他不能算，是嗎？我剛才說的增值稅，是問，如果咨詢服務(wù)費的開票額需要繳納增值稅，增值稅額歸填在利潤表的哪一欄？

鄒老師 解答

2019-10-14 11:28

你好，信息咨詢主要是咨詢?nèi)藛T工資構(gòu)成成本
增值稅不體現(xiàn)在利潤表哪個欄次的，因為增值稅是負(fù)債科目，不影響利潤的

晴天 追問

2019-10-14 11:29

好的，謝謝老師！

鄒老師 解答

2019-10-14 11:32

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

晴天 追問

2019-10-14 11:32

利潤表涉及哪些？房租水電算嗎？辦公費用還有招待費用，出差費用算不算？

鄒老師 解答

2019-10-14 11:38

你好，利潤表涉及損益科目
房租水電如果計入期間費用是算的
辦公費用還有招待費用，出差費用都屬于利潤表項目的

晴天 追問

2019-10-14 11:41

好的，謝謝老師！最喜歡你的回答了

鄒老師 解答

2019-10-14 11:47

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

晴天 追問

2019-10-14 11:47

老師，我的企業(yè)所得稅，收入部分彌補(bǔ)往年虧損，不用繳稅，這個標(biāo)用填嗎？填哪里？

鄒老師 解答

2019-10-14 12:00

你好，不用繳納企業(yè)所得稅，就不需要填寫這個減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表的

晴天 追問

2019-10-14 12:09

好的，謝謝！

鄒老師 解答

2019-10-14 12:50

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝