bamboo老師 解答

2019-10-13 18:18

您好
應該這樣寫
計提的時候
借:管理費用-工資（應付數）
管理費用-社保（單位）
貸：應付職工薪酬-工資（應發數）
應付職工薪酬-社保（單位）
發放工資
借：應付職工薪酬--工資（應發數）
貸 其他應收款-個人社保費
應交稅費-個人所得稅
銀行存款（實發數） 
抱歉 前面貸字寫錯地方了

帝都小強 追問

2019-10-13 18:18

不可以計提的  寫出個人社保和個稅嗎

帝都小強 追問

2019-10-13 18:18

銀行發工資，基本是  借應付職工薪酬實發數，貸 銀行存款

帝都小強 追問

2019-10-13 18:19

個稅時  借個稅  貸銀行

帝都小強 追問

2019-10-13 18:20

繳納社保  借   應付職工薪酬  單位 其他應收  個人   貸 銀行

bamboo老師 解答

2019-10-13 18:22

按您前面那樣寫 應付職工薪酬科目-工資金額就不正確了

帝都小強 追問

2019-10-13 18:23

應交稅費個稅  其他應收款個人社保，借方總有余額啊

bamboo老師 解答

2019-10-13 18:24

您繳納的時候再寫分錄啊
借 應付職工薪酬-單位社保費
其他應收款-個人社保費
應交稅費-個人所得稅
貸 銀行存款
這樣的話 不會有余額啊

帝都小強 追問

2019-10-13 18:26

我一直，理解不了， 代付個稅和社保，前面沒有掛，后面銀行支付時，個稅和社保掛借方，豈不是一直在借方歸集

bamboo老師 解答

2019-10-13 18:27

發放工資的時候貸方扣除了啊 在貸方

帝都小強 追問

2019-10-13 18:32

我覺得計提和發放全過程，其他收應收款（個人社保）  應交稅費--個稅 ，這兩個科目 只出現一次，是不是一直有余額，還是在那個步驟沖減了

帝都小強 追問

2019-10-13 18:33

我知道工資發放直接扣了，我一直不明白的是  這個兩個科目是不是一直余額

bamboo老師 解答

2019-10-13 18:38

如果上交跟扣除不是同一月份 就有余額

帝都小強 追問

2019-10-13 18:40

計提和發放基本不能同月

帝都小強 追問

2019-10-13 18:40

那么最后怎么辦，一直歸集嗎

bamboo老師 解答

2019-10-13 20:09

不是同月  月末有余額正常 直到最后公司不繳納社保 上交個稅后才會平 或者計提跟發放同一個月