???? 檸檬會計???? 追問

2019-10-13 17:17

還是不太理解工資社保和個人這三者計提和發放的分錄

maize老師 解答

2019-10-13 17:21

你發生啥就做哪一步就可以，沒有說不能有期末余額

???? 檸檬會計???? 追問

2019-10-13 17:30

第二步不理解，比如貸銀行存款我們實際發給員工的工資是2萬，計提工資時也是2萬，那其他應付個人部分就不平了

???? 檸檬會計???? 追問

2019-10-13 17:58

而且為什么在這步個人部分用貸方其他應付表示呢？意思不是變成公司欠個人部分了嗎？

maize老師 解答

2019-10-13 18:21

先發員工工資扣這部分要交給社保局社保，第三步交給社保局的把這個其他應付款沖掉了

maize老師 解答

2019-10-13 18:21

你們要是先交社保后發工資那就是其他應收款了

???? 檸檬會計???? 追問

2019-10-13 18:23

那第二步金額怎么做平呢？計提了2萬，發的時候銀行也轉了2萬出去，貸方個人部分怎么平？

maize老師 解答

2019-10-13 18:50

那你計提少了啊。計提工資中包括實際發。還有個人社保個人公積金和個稅

???? 檸檬會計???? 追問

2019-10-14 09:02

計提的工資只包含個人部分，不包含單位部分的社保是嗎

maize老師 解答

2019-10-14 09:05

是的，單位的部分是單獨計提，你看我那個圖

???? 檸檬會計???? 追問

2019-10-14 09:07

那我明白了，謝謝老師耐心指導，好評！

maize老師 解答

2019-10-14 09:09

滿意請給五星好評，謝謝