2140372605 追問

2019-10-13 15:30

檢測產品質量

鄒老師 解答

2019-10-13 15:33

你好，通過管理費用科目 核算

2140372605 追問

2019-10-13 16:00

不是本廠發生的業務，開了專票，已認證。接下進項轉出科目怎么做？

鄒老師 解答

2019-10-13 16:02

你好，不是本廠發生的業務，開了專票，已認證，那應當開具負數發票紅沖才是，而不是進項稅額轉出
開具負數發票做之前業務分錄的相反分錄沖銷就是了

2140372605 追問

2019-10-13 16:06

那是本廠發生的，進項轉出分錄是？

鄒老師 解答

2019-10-13 16:09

你好，既然是本廠發生的，是什么原因需要轉出呢？

2140372605 追問

2019-10-13 16:11

不能抵扣

鄒老師 解答

2019-10-13 16:13

你好，需要知道具體是本廠發生的什么業務，是什么原因不能抵扣，才知道該如何做轉出分錄 的

2140372605 追問

2019-10-13 16:19

不能開專票

鄒老師 解答

2019-10-13 16:22

你好，因為沒有提到是什么具體業務，而只是說不能開專票，那就只能是這樣做分錄（無法確定第一個分錄借方科目）
借：原材料等科目 ，貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）， 貸；應交稅費-未交增值稅
借；應交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款

2140372605 追問

2019-10-13 16:41

你好，老師！賬面待抵扣金額少于手上發票幾百元。太多了找不出問題在哪？怎么調整？

鄒老師 解答

2019-10-13 16:49

你好，這個是需要查明原因，才知道正確的調整分錄的