Christine 追問

2019-10-13 10:31

就是我們工程工資是按完工后實際面積計算每人的日工資、當月具體算不出來

鄒老師 解答

2019-10-13 10:32

你好，那每個月就只能按大致的計算申報，最后一個月按實際面積計算把之前少申報的一次性補申報了

Christine 追問

2019-10-13 10:35

感謝老師！我這部分理解了。那比如我們10月開票，工程量是7-9月進度階段的，我在7-9月每月計提工資，申報個稅，那我7-9月的工程施工-人工費這個科目怎么處理？是掛在賬上還是每月月月末結轉到主營業務成本？

鄒老師 解答

2019-10-13 10:36

你好，根據實現收入情況，結轉到主營業務成本
如果沒有確認收入，就在工程施工科目掛賬

Christine 追問

2019-10-13 10:37

就是說在10月開票的時候在10月賬里把7-9月掛賬的工程施工—人工費余額一起結轉到主營業務成本？

鄒老師 解答

2019-10-13 10:39

你好，不一定是全額結轉，可能是結轉其中一部分的

Christine 追問

2019-10-13 10:40

為什么不是全額結轉？7-9月工資都在每月賬上掛著

鄒老師 解答

2019-10-13 10:42

你好，因為你確認收入不一定是全額確認了，可能是確認了其中的一部分

Christine 追問

2019-10-13 10:43

就是說比如我10月開票50萬，看這個開票金額結算在哪個月，比如結算至8月，就只結轉7-8月兩月工資？是這個意思嗎，不好意思老師，我沒有太理解你說的

鄒老師 解答

2019-10-13 10:45

你好，是的，是這個意思（比如結算至8月，就只結轉7-8月兩月工資到成本核算）

Christine 追問

2019-10-13 10:46

太感謝了！這兩天一直不明白。老師，那工程施工余額是計入在存貨？屬于存貨哪個明細？

鄒老師 解答

2019-10-13 10:47

你好，工程施工期末余額是 計入存貨，你所指的存貨明細都有哪些？

Christine 追問

2019-10-13 10:48

我資產負債表存貨下有明細，原材料、在產品、庫存

鄒老師 解答

2019-10-13 10:51

你好，存貨下面還有其他明細？
這個不屬于材料，庫存，在產品的

Christine 追問

2019-10-13 10:52

沒有了、另設設成什么

鄒老師 解答

2019-10-13 10:53

你好，沒有了就不需要計入明細（原材料、在產品、庫存），只需要計入存貨欄次總額就可以了

Christine 追問

2019-10-13 10:54

就是給公式重新設置就行了對吧？

鄒老師 解答

2019-10-13 10:55

你好，你單位報表的公式存貨欄次沒有包括工程施工科目余額是嗎？