琦琦 追問

2019-10-13 09:47

那我還是得繳納增值稅是吧，在這個月報送增值稅的時候報送固定資產的那個模塊是嘛？那固定資產有減免嘛？

鄒老師 解答

2019-10-13 09:52

你好，是的，需要繳納增值稅的
把處置固定資產的收入在增值稅申報表相應欄次填寫申報就是了
這個固定資產之前進項稅額有抵扣嗎？

琦琦 追問

2019-10-13 09:54

沒有。我們是小規模，沒有進項抵扣。只是計提了折舊。但我們是按照原價賣的。

鄒老師 解答

2019-10-13 09:57

你好，小規模處置固定資產，是按3%的征收率減按2%征收增值稅
增值稅應納稅額=含稅金額/1.03*2%

琦琦 追問

2019-10-13 10:51

那這個固定資產是要填寫到這一塊嘛？那為什么填報那一欄寫不上數呢？

鄒老師 解答

2019-10-13 10:52

你好，就是填寫在 銷售使用過的固定資產不含稅銷售額欄次

琦琦 追問

2019-10-13 10:54

是填寫在貨物及勞務那一欄是嘛？那之后

鄒老師 解答

2019-10-13 10:54

你好，固定資產處置收入是計入  銷售使用過的固定資產不含稅銷售額欄次才是的

琦琦 追問

2019-10-13 10:58

我知道老師。您看啊，我是說豎的那一欄中，填寫的是貨物及勞務吧。不應該是服務及不動產是吧？

鄒老師 解答

2019-10-13 10:59

你好，你處置的這個固定資產是屬于動產，還是不動產呢？

琦琦 追問

2019-10-13 11:00

不動產，我們賣的是保險柜。

鄒老師 解答

2019-10-13 11:02

你好，保險柜是屬于動產，而不是不動產的，不動產是這些（房屋，建筑物）
處置保險柜應當計入貨物及勞務欄次（ 銷售使用過的固定資產不含稅銷售額）

琦琦 追問

2019-10-13 11:04

嗯嗯，我寫錯啦。好的，謝謝。那還想問您一下，我們這個月加固定資產是不超30萬的。那么就是說，我的附加稅到時候要繳納的話，只是繳納固定資產的這個附加稅是吧？

鄒老師 解答

2019-10-13 11:11

你好，季度不超過30萬，是免征附加稅的

琦琦 追問

2019-10-13 11:14

好的，謝謝。

琦琦 追問

2019-10-13 11:15

那我加上固定資產不超30萬，我的固定資產也需要繳稅嘛？

鄒老師 解答

2019-10-13 11:29

你好，不需要的，小規模納稅人季度低于30萬是免征附加稅的

琦琦 追問

2019-10-13 11:31

好的。謝謝。

鄒老師 解答

2019-10-13 11:32

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝