老師能把這張圖解釋一下嗎，看不懂。

董老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2019-10-12 22:47

您好，因為稅務(wù)局不會將你還沒有交的稅退回去，所以產(chǎn)生您所描述的結(jié)果。
如果留抵稅額較大，只能退退稅那一部分，剩下的繼續(xù)留抵。
如果退稅金額較大，那也只能退留抵那一部分，剩下的不能退，免抵，因為你本身沒有交那么多稅，稅務(wù)局也不會多給你錢。

dreamer 追問

2019-10-13 11:02

老師不懂，能不能舉例。。

董老師解答

2019-10-13 11:53

比如退稅額等于10萬本期應(yīng)交稅額等于-20萬應(yīng)退10萬，剩余10萬下期繼續(xù)留抵。
本期應(yīng)交稅額為-5萬，那只能退5萬，剩下5萬免抵

精選問題

老師，員工租車給公司，租金500元，收取租金的時候他是問

需要代開租賃發(fā)票給公司答
我們是勞務(wù)分包公司，其他勞務(wù)分包公司給我們開的問

其他勞務(wù)分包公司給我們開的進項票可以用。答
老師，你好。因為2024年12月少做一筆分錄其他收益（問

你好，你說的是匯算清繳嗎？答
老師，請問應(yīng)付職工薪酬貸方合計5萬，其中主營業(yè)務(wù)成問

這種填法不對。在《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105050 ）中，“工資薪金支出” 的 “賬載金額” 應(yīng)填報納稅人會計核算計入成本費用的全部職工工資、獎金、津貼和補貼金額。你公司應(yīng)付職工薪酬貸方合計 5 萬，其中主營業(yè)務(wù)成本 - 人力成本（退休返聘）3 萬和管理費用 - 工資 2 萬，都屬于職工薪酬范疇，所以匯算清繳時 A105050 表中工資相關(guān)欄次應(yīng)填 5 萬，而不是只填計入管理費用的 2 萬。答
你好，采購商品，如果對方開不了具體明細(xì)，只能開大類，問

你好，這個要么就按正規(guī)的開，要么你們就承擔(dān)風(fēng)險。沒有能不開正規(guī)又沒有風(fēng)險的辦法。答

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