董老師 解答

2019-10-12 22:33

借：應收賬款貸：主營業務收入-外銷收入其他應付款-運費

yoyomen 追問

2019-10-12 23:09

現在運費和保險都已開票 是不是要確認收入
借：營業費用
貸：銀行存款
就不可以像前面說的寄入其他應款密嗎

董老師 解答

2019-10-12 23:12

已開票付款之后，借其他應付款  貸 銀行存款

yoyomen 追問

2019-10-12 23:15

借：應收賬款貸：主營業務收入-外銷收入其他應付款-運費
這個其他應付款-運費 
如果前面確認了
借：營業費用
貸：銀行存款
這里的 其他應付款 是營業費用一部分 怎么計提 是借 其他應付款
                   貸 營業費用   對嗎？

董老師 解答

2019-10-12 23:16

因為這部分是你們要付給代理公司的錢，不是你們的費用，不建議通過營業費用核算。

yoyomen 追問

2019-10-13 08:45

借：應收賬款
貸：主營業務收入-外銷收入
貸：其他應付款-運費

如果前面開票確認收入
借：其他應付款
貸：銀行存款

那我問一下已經支付的貨款確認收入 
借：其他應付款 爾不是寫直接入財務費用 可以嗎

yoyomen 追問

2019-10-13 09:00

開票的運費不是一般情況下都直接寫
借：營業費用
貸：銀行存款
現在這個要沖減主營
借：其他應付款
貸：銀行存款
這個不太理解

董老師 解答

2019-10-13 09:26

不是，因為是cif價格，里面的運費不是你們的收入，跟收入沒關系。所以要計入往來，通過其他應付款核算

董老師 解答

2019-10-13 09:29

借：應收賬款貸：主營業務收入-外銷收入其他應付款-運費
借  其他應付款  貸銀行存款
如果實際費用超過報關單的保險費，超出金額才是你們的銷售費用。借其他應付款  銷售費用  貸銀行存款
這是完整分錄

yoyomen 追問

2019-10-13 09:37

謝謝老師 明白了

董老師 解答

2019-10-13 09:42

不用客氣，滿意給個五星好評，謝謝

yoyomen 追問

2019-10-13 20:06

營業費用和其他應付款這兩項合在一起開在同一張票 有關系嗎？

董老師 解答

2019-10-13 20:52

您好，可以開在一張票上，沒問題

yoyomen 追問

2019-10-13 20:58

保險費 是保險公司開的 票
國際貨運代理費 是貨代公司開的票
我是直接用貨代的票做其他應付款 沖減主營
保險公司開的票 需要做應付賬款嗎？

yoyomen 追問

2019-10-13 21:00

用貨代開的票沖減報關單上的主營業務里的運費和保險費還有得多 
保險費我做借營業費用  貸銀行存款這個要改動嗎？

董老師 解答

2019-10-13 21:01

您好，按之前我說的做就行了，不需要做應付賬款。附在憑證后面就行了

yoyomen 追問

2019-10-13 21:02

我的意思另外還有一張保險費發票 那張需要合在里面嗎？還是另外做旁邊 記入營業費用

董老師 解答

2019-10-13 21:07

我現在不知道你說的這些費用是怎么回事，原則就是客戶承擔的計入其他應付款，你們承擔的計入營業費用。

yoyomen 追問

2019-10-13 21:14

這么說吧比如報關單運費50保險費是20
這個是客戶承擔 實際運費100保險費50
實際我們多付運費50 保險費30
運費開發票是100保險費開發票是50

董老師 解答

2019-10-13 21:16

放在一起做，借 其他應付款  70  營業費用80  貸 銀行存款150  可以放在一起做

yoyomen 追問

2019-10-13 21:18

可是開票日期不是同一天  一張票貨代公司開的 另一個是保險公司開的 可以放一起嗎？