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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2019-10-12 17:00

資產總額單位是萬元 二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅。

  上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業,且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。

  從業人數,包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標,應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下:

  季度平均值=(季初值+季末值)÷2

  全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業或者終止經營活動的,以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

朱曉盼~鄭州 追問

2019-10-12 17:09

我的1000不是沒超過5000萬嗎

maize老師 解答

2019-10-12 17:11

前面那個限制行業選擇否。后面那個小微勾選不了是么

朱曉盼~鄭州 追問

2019-10-12 17:13

是的老師

maize老師 解答

2019-10-12 17:14

主表填寫么,利潤總額那個都填寫么

朱曉盼~鄭州 追問

2019-10-12 17:16

那個總表?財務報表不是先填寫嗎、其他的已經填寫過了

maize老師 解答

2019-10-12 17:17

上面那個數據,利潤總額多少?實際利潤額多少

朱曉盼~鄭州 追問

2019-10-12 17:21

利潤總額是負數

maize老師 解答

2019-10-12 17:22

那應該是的,你之前季度這個資產總額和人數是多少?

朱曉盼~鄭州 追問

2019-10-12 17:24

之前季度資產總額是1000萬      人數是1人  是小微企業

maize老師 解答

2019-10-12 17:25

那只能問下你稅局啥情況了,看你提供數據滿足小型微利條件 不知道為啥是否

朱曉盼~鄭州 追問

2019-10-12 17:25

這個是上個季度的季報

maize老師 解答

2019-10-12 17:26

你換一個瀏覽器進去看看,你先暫存,之后退出重新進去,看是不是系統卡死了,沒有反應過來

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相關問題討論
同學你好,具體區別參考圖片
2019-02-19 11:22:40
?你好 : 1、“小微企業”是一個習慣性的叫法,通常所說的“小微企業”是和“大中企業”相對來講的。《關于印發中小企業劃型標準規定的通知》(工信部聯企業〔2011〕300號)中根據企業從業人員、營業收入、資產總額等指標,將16個行業的中小企業劃分為中型、小型、微型三種類型,小微企業可以理解為其中的小型企業和微型企業。例如,工業企業按從業人員和營業收入劃分,將收入2000萬元以下,從業人員少于300人的劃分為小微企業,收入超過2000萬元小于4億元,從業人員大于300人小于1000人的劃分為中型企業。 在制造業中小微企業延繳稅政策中對中小微制造企業的劃分,僅按收入指標劃分,年銷售額2000萬元以上(含2000萬元)4億元以下(不含4億元)的企業為制造業中型企業,年銷售額2000萬元以下(不含2000萬元)的企業為小微企業。 2、小規模納稅人,是指年應征增值稅銷售額500萬元及以下的登記為增值稅小規模納稅人的納稅人。 增值稅小規模納稅人適用3% 征收率的應稅銷售收入,免征增值稅。適用3%預征率的預繳增值稅項目,暫停預繳增值稅。這類企業規模也較小,一般認為屬于小微企業。
2023-06-27 11:15:18
您好,這個是資產總額不超過5000萬元,從業人數不超過300人,應納稅所得額不超過300萬元,滿足這三個就可以了
2022-04-09 17:12:36
同學你好,具體區別參考這個圖片
2019-04-04 10:40:15
你好,微型企業一般是國民經濟分類,而小型微利企業是為了支持小企業享受一些優惠政策而進行的分類 ,稅局上的小型微利企業是不考慮微型企業的
2019-12-30 09:29:40
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