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老師您好，我上個月有稅盤發(fā)票580，但是申報納稅填的時候沒有扣款所以交了23元多的增值稅，這個月怎么做分錄調(diào)整，稅局說如果這個月要交的增值稅才是23元那么稅控盤免稅哪里只能填23元多
風(fēng)雨后的彩虹29
于2019-10-12 13:24 發(fā)布 ??853次瀏覽
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郭老師
職稱： 初級會計師
2019-10-12 13:25
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老師您好，我上個月有稅盤發(fā)票580，但是申報納稅填的時候沒有扣款所以交了23元多的增值稅，這個月怎么做分錄調(diào)整，稅局說如果這個月要交的增值稅才是23元那么稅控盤免稅哪里只能填23元多
答： 你交了23 不抵扣？ 你做了抵扣的分錄嗎
一般納稅人，19年5月取得稅控盤和維護(hù)費(fèi)一共480的增值稅專用發(fā)票，稅控盤尚未發(fā)行，到20年3月抵扣時，增值稅申報表如何填寫？取得增值稅專用發(fā)票的當(dāng)月該如何做分錄？
答： 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù) 稅控設(shè)備及服務(wù)費(fèi)全額抵減申報表填報 填寫申報表抵減稅控設(shè)備費(fèi)用及發(fā)生的技術(shù)服務(wù)費(fèi)前，企業(yè)需登錄深圳市電子稅務(wù)局網(wǎng)站，在“登記/認(rèn)定/優(yōu)惠/證明”一欄中，選擇“增值稅優(yōu)惠備案”，點(diǎn)擊進(jìn)入，填寫完整增值稅減免備案表之后方可進(jìn)行抵減稅控設(shè)備費(fèi)用及發(fā)生的技術(shù)服務(wù)費(fèi) 一、一般納稅人 填報涉及表格： 1、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》： 需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報在第5列中。 2、《增值稅減免稅申報明細(xì)表》： “減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報與附表四相同。 3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細(xì)表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師初次購買稅控盤報銷時候借管理費(fèi)用貸銀行存款，月底繳納增值稅時候減免了這個稅控盤440報的增值稅，這個分錄怎么做啊，前期做了購買稅控盤分錄
答： 購買時 借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 減免 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅
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