我是另一個你 追問

2019-10-12 11:55

之前做借銀行存款，貸應付賬款

文文老師 解答

2019-10-12 11:58

然后 借：應付賬款  貸：實收資本 。是這二個分錄嗎

我是另一個你 追問

2019-10-12 11:58

是的，老師

文文老師 解答

2019-10-12 12:01

貸：應付賬款 借：實收資本
再做該分錄，沖減實收資本

我是另一個你 追問

2019-10-12 13:11

老師，您能寫全部的分錄么？我沒懂什么意思，是我現在做貸應付賬款，借實收資本，，然后再做一半借應付賬款，貸實收資本么？為什么呢？

文文老師 解答

2019-10-12 15:31

貸：應付賬款 借：實收資本
只要做該分錄，沖減應付賬款與實收資本

我是另一個你 追問

2019-10-12 21:49

老師，您能把分錄寫全給我看一下么？我不是很懂

文文老師 解答

2019-10-13 10:14

你的目的是還原債務轉股份
那么只需要做調整分錄  借：實收資本  貸：應付賬款

我是另一個你 追問

2019-10-13 10:18

不，總部的會計來審核我的帳，她說像我那樣做債轉股需要有關聯方和我們公司一起做的申明，我們沒有做申明，她說我的分錄是簡化了的分錄，不能體現經濟實質，說改下分錄就可以不用兩家公司一起做的申明，我就是想問下，分錄怎么做的

文文老師 解答

2019-10-13 10:22

沒有申明，不能債轉股，但你做了債轉股的分錄，所以需要還原
另外，若關聯方是以投資款投入的，則可直接  借：銀行存款  貸：實收資本
與審計確認下，是讓直接按投資款還是還原債轉股，體現債務。

我是另一個你 追問

2019-10-13 10:26

雖然沒有申明，但是我們股東手冊里面，這個關聯方是有我們公司90%的股權的，這種情況下，我雖然之前做了應付，但還不能直接轉到實收資本么？

文文老師 解答

2019-10-13 10:29

債轉股有嚴格條件的，你可百度下。