耶耶耶 追問(wèn)

2019-10-11 15:08

企業(yè)所得稅怎么算的

金子老師 解答

2019-10-11 15:24

應(yīng)交企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*適用稅率計(jì)算繳納，
其中 應(yīng)納稅所得額=收入-成本(費(fèi)用)-稅金+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出+(-)納稅調(diào)整額。

耶耶耶 追問(wèn)

2019-10-11 15:29

那這里的費(fèi)用一定要是當(dāng)月的費(fèi)用嗎？可以是屬于上月但是上月未取得的嗎？

金子老師 解答

2019-10-11 15:32

可以的學(xué)員，但是若在年終企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)還沒(méi)有取得相應(yīng)票據(jù)的話(huà)是不允許扣除的。

耶耶耶 追問(wèn)

2019-10-11 15:48

收入也是一樣的嗎

金子老師 解答

2019-10-11 15:51

學(xué)員，收入不是，收入無(wú)論是否已經(jīng)開(kāi)票都要計(jì)入繳納企業(yè)所得稅。