danger 追問

2019-10-11 12:54

具體交哪些稅，就是個人所得稅嗎

鄒老師 解答

2019-10-11 13:01

你好，需要繳納增值稅，附加稅，印花稅
如果是公司，轉讓是賺錢的，還需要繳納企業所得稅

danger 追問

2019-10-11 13:02

計稅依據是按清理固定資產的價格嗎

鄒老師 解答

2019-10-11 13:11

你好
如果進項抵扣了，那增值稅=銷項稅額—進項稅額
如果進項稅額沒有抵扣，按清理固定資產的價3%的征收率減按2%征收增值稅
附加稅=增值稅*附加稅稅率
印花稅=處置含稅價款*印花稅稅率
企業所得稅=利潤總額*所得稅稅率

danger 追問

2019-10-11 13:16

最后清理了，賬面上的數字都清零了，怎么還有利潤

鄒老師 解答

2019-10-11 13:20

你好，可能有利潤的
比如原值減去折舊之后余額是1萬，你變賣是按2萬，不考慮其他稅款，那利潤就是1萬了

danger 追問

2019-10-11 13:54

那如果折舊都結束了呢，怎么算利潤

鄒老師 解答

2019-10-11 14:04

你好，之前有預留殘值嗎？固定資產處置價款是多少呢？

danger 追問

2019-10-11 14:09

殘值賬面上哪能體現出來？

鄒老師 解答

2019-10-11 14:21

你好，殘值=原值—累計計提的折舊

danger 追問

2019-10-11 14:24

按清理固定資產的3%的征收率減按2%征收增值稅，是什么意思

鄒老師 解答

2019-10-11 14:38

你好，比如固定資產處置價款10300，增值稅應納稅額=10300/1.03*2%=200