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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2019-10-10 19:57

什么原因,進項少做了嗎

積極的紅酒 追問

2019-10-10 20:20

是這樣的  我是接手上一個會計的賬  上個月認證的進項稅總數是10746.76  她上個月認證的發票少加了兩張進項稅合計金額為1530.25的發票進去導致計提的增值稅多提了  上個月的分錄如下:
借  應交稅費-銷項稅   41137.67
  貸  應交稅費-進項稅   9216.51
        應交稅費-未開增值稅   31921.06
  同時因為多提了增值稅導致城建稅  教育費附加稅都多提了請問怎么處理?

郭老師 解答

2019-10-10 20:23

個月認證的進項稅總數是10746.76 她上個月認證的發票少加了兩張進項稅合計金額為1530.25的發
第一個認證,第二個金額是申報的時候少了嗎

積極的紅酒 追問

2019-10-10 20:26

10746.76是認證的進項稅額   9216.51是她分錄做的的進項稅額   也就是少加了 1530.25

郭老師 解答

2019-10-10 20:28

補做上
那個發票沒做,或者費用做多了

郭老師 解答

2019-10-10 20:28

還是你上面的分錄結轉的多了

積極的紅酒 追問

2019-10-10 20:37

問了出納  就是前任會計沒把1530.25算進去  我可以先把上個月的這部分錄做負數沖掉 然后重新做做一筆正確數額的分錄嗎?

郭老師 解答

2019-10-10 20:39

你好,可以的,

積極的紅酒 追問

2019-10-10 20:45

然后還有一個問題就是 我用411337.57-10746 76得出的增值稅是30390.91又比出納實付的增值稅多了幾分錢  而且我看前任會計之前月份做的賬也有這種情況出現  這種計提與實付數的差異需要處理嗎?

郭老師 解答

2019-10-10 20:49

差額記營業外收支就可以

積極的紅酒 追問

2019-10-10 20:52

事業單位的話好像沒有這個科目  只有經營支出對應管理費用  其他支出 一般是對應手續費的財務費用  不知道是選哪個科目呢?

郭老師 解答

2019-10-10 20:54

可以記其他支出里面的,

積極的紅酒 追問

2019-10-10 21:06

好的非常感謝!

郭老師 解答

2019-10-10 21:24

不用客氣的,

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相關問題討論
您好,有這筆分錄的。這就是結轉應交稅費-應交增值稅的明細科目的。
2016-12-23 23:08:18
進項大于銷項,形成留抵,是不需要再做處理的。
2019-04-03 20:40:15
增值稅的賬務處理實錄: 1、進項稅額”的賬務處理 (1)國內購進貨物。企業在國內采購的貨物,按照增值稅發票上注明的增值稅額: 借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 材料采購/商品采購/原材料/制造費用/銷售費用/管理費用 貸:應付賬款/應付票據/銀行存款 2、“銷項稅額”的賬務處理 (1)銷售貨物或提供應稅勞務。企業銷售貨物或提供應稅勞務(包括將自產、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者),按照實現的銷售收入和按規定收取的增值稅額: 借:應收賬款/應收票據/銀行存款 貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 主營業務收入/其他業務收入 同時結轉成本。 借:主營業務成本 貸:庫存商品 3.月度終了,企業應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉入“未交增值稅”明細科目。期末時,根據(銷售稅額-進項稅額-減免稅款)數字: 對于當月應交未交的增值稅, 借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅 次月申報繳納上月應交的增值稅: 借:應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2020-07-27 17:29:59
銷項大于進項時,借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸;應交稅費-未交增值稅 銷項小于進項,不需要做轉出多交的分錄 多交的留待以后月份抵扣就是了
2016-04-11 08:58:24
你的分錄是: 1、借:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 100 貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 50 貸:應交稅費——應交增值稅(結轉 未交增值稅)50 2、借:應交稅費——應交增值稅(結轉未交增值稅)50 貸:應交稅費——未交增值稅50 3、交稅時 借:應交稅費——未交增值稅50 貸:銀行存款
2018-05-07 15:03:40
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