- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2019-10-10 19:57
什么原因,進項少做了嗎
相關問題討論

您好,有這筆分錄的。這就是結轉應交稅費-應交增值稅的明細科目的。
2016-12-23 23:08:18

進項大于銷項,形成留抵,是不需要再做處理的。
2019-04-03 20:40:15

增值稅的賬務處理實錄:
1、進項稅額”的賬務處理
(1)國內購進貨物。企業在國內采購的貨物,按照增值稅發票上注明的增值稅額:
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
材料采購/商品采購/原材料/制造費用/銷售費用/管理費用
貸:應付賬款/應付票據/銀行存款
2、“銷項稅額”的賬務處理
(1)銷售貨物或提供應稅勞務。企業銷售貨物或提供應稅勞務(包括將自產、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者),按照實現的銷售收入和按規定收取的增值稅額:
借:應收賬款/應收票據/銀行存款
貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
主營業務收入/其他業務收入
同時結轉成本。
借:主營業務成本
貸:庫存商品
3.月度終了,企業應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉入“未交增值稅”明細科目。期末時,根據(銷售稅額-進項稅額-減免稅款)數字:
對于當月應交未交的增值稅,
借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費——未交增值稅
次月申報繳納上月應交的增值稅:
借:應交稅費——未交增值稅
貸:銀行存款
2020-07-27 17:29:59

銷項大于進項時,借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸;應交稅費-未交增值稅
銷項小于進項,不需要做轉出多交的分錄
多交的留待以后月份抵扣就是了
2016-04-11 08:58:24

你的分錄是:
1、借:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 100
貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 50
貸:應交稅費——應交增值稅(結轉 未交增值稅)50
2、借:應交稅費——應交增值稅(結轉未交增值稅)50
貸:應交稅費——未交增值稅50
3、交稅時
借:應交稅費——未交增值稅50
貸:銀行存款
2018-05-07 15:03:40
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