積極的紅酒 追問

2019-10-10 20:20

是這樣的  我是接手上一個會計的賬  上個月認證的進項稅總數是10746.76  她上個月認證的發票少加了兩張進項稅合計金額為1530.25的發票進去導致計提的增值稅多提了  上個月的分錄如下：
借  應交稅費-銷項稅   41137.67
  貸  應交稅費-進項稅   9216.51
        應交稅費-未開增值稅   31921.06
  同時因為多提了增值稅導致城建稅  教育費附加稅都多提了請問怎么處理？

郭老師 解答

2019-10-10 20:23

個月認證的進項稅總數是10746.76 她上個月認證的發票少加了兩張進項稅合計金額為1530.25的發
第一個認證，第二個金額是申報的時候少了嗎

積極的紅酒 追問

2019-10-10 20:26

10746.76是認證的進項稅額   9216.51是她分錄做的的進項稅額   也就是少加了 1530.25

郭老師 解答

2019-10-10 20:28

補做上
那個發票沒做，或者費用做多了

郭老師 解答

2019-10-10 20:28

還是你上面的分錄結轉的多了

積極的紅酒 追問

2019-10-10 20:37

問了出納  就是前任會計沒把1530.25算進去  我可以先把上個月的這部分錄做負數沖掉 然后重新做做一筆正確數額的分錄嗎？

郭老師 解答

2019-10-10 20:39

你好，可以的，

積極的紅酒 追問

2019-10-10 20:45

然后還有一個問題就是 我用411337.57-10746 76得出的增值稅是30390.91又比出納實付的增值稅多了幾分錢  而且我看前任會計之前月份做的賬也有這種情況出現  這種計提與實付數的差異需要處理嗎？

郭老師 解答

2019-10-10 20:49

差額記營業外收支就可以

積極的紅酒 追問

2019-10-10 20:52

事業單位的話好像沒有這個科目  只有經營支出對應管理費用  其他支出 一般是對應手續費的財務費用  不知道是選哪個科目呢？

郭老師 解答

2019-10-10 20:54

可以記其他支出里面的，

積極的紅酒 追問

2019-10-10 21:06

好的非常感謝！

郭老師 解答

2019-10-10 21:24

不用客氣的，