sunny 追問

2019-10-10 15:15

老師 去年的企業(yè)所得稅有余額怎么辦啊 是去年一季度要交的，當時報表做錯了交了1000元所得稅后又反結賬按正確的金額計算的所得稅應為1040，所以有40元的應交所得稅余額，今年匯算清繳后1000元退回來了，那我這個余額怎么處理啊

鄒老師 解答

2019-10-10 15:18

你好，是應交稅費——企業(yè)所得稅貸方余額40？

sunny 追問

2019-10-10 15:19

是的老師

鄒老師 解答

2019-10-10 15:21

你好，那需要做這個分錄，借；應交稅費——企業(yè)所得稅40，貸；銀行存款 40

sunny 追問

2019-10-10 15:23

老師   但是我沒交啊   （本來等到匯算清繳的時候交的但是負數(shù)就沒交）

鄒老師 解答

2019-10-10 15:26

你好，那是之前多計提造成的嗎？

sunny 追問

2019-10-10 15:40

是應該交1040  但是我當時報表做錯了只交了1000   所以40就一直掛著了

鄒老師 解答

2019-10-10 15:47

你好，那應當做報表更正才是的

sunny 追問

2019-10-10 15:48

報表更正過了   就是還有40沒交   當時稅務局說等匯算清繳的時候一起交   但是匯算清繳后我們是不用交的呢

鄒老師 解答

2019-10-10 15:53

你好，不用繳納，那就需要做之前計提相反分錄才是的
借；應交稅費——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調整

sunny 追問

2019-10-10 15:56

老師  只寫借；應交稅費——企業(yè)所得40，貸；以前年度損益調整 40  嗎

鄒老師 解答

2019-10-10 16:02

你好，還需要做結轉分錄
借；應交稅費——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調整
借；以前年度損益調整，貸；利潤分配——未分配利潤

sunny 追問

2019-10-10 16:04

好的   謝謝老師耐心細心的回答   老師辛苦啦

鄒老師 解答

2019-10-10 16:09

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝