落后的期待 追問

2019-10-10 09:02

如果同時有幾個不同的項目，收入跟結轉成本是不是都需要注明明細啊？

鄒老師 解答

2019-10-10 09:03

你好，是的，需要根據不同項目設置不同明細核算的

落后的期待 追問

2019-10-10 09:16

因我們公司是做家裝裝修的，同時開工有幾套，那么每套裝修進度都不一樣，比如8月份有2家收到預收款時：
借：現金或銀行存款
    貨：預收帳款-A
           預收帳款-B
月底確認收入分錄：                                                            
借：主營業務成本                                                                  
       工程施工-毛利A                                                                 
       工程施工-毛利B                                                                          
    貨：主營業務收入                                                              
           應交稅費-應交增值稅
結轉成本時分錄：
借：工程結算A+B
       貨：工程施工-A+B
            工程施工-毛利A+B
這樣子做對嗎？

鄒老師 解答

2019-10-10 09:18

你好，是的，是這樣處理的

落后的期待 追問

2019-10-10 09:23

老師我還想問下，8月份同時我公司還預收了設計方案定金10000元，這個也要確認收入嗎？

鄒老師 解答

2019-10-10 09:32

你好，定金通過其他應付款核算，不需要確認收入的

落后的期待 追問

2019-10-10 09:38

但是這個定金不管后期是否能成交，都是不退還的呢。因為公司方案出來了，業主如果繼續需要修改等問題，公司是會收到到全部的設計費才會繼續后期的工作，如果業主違約不做了，那么這個定金也是不退還呢

鄒老師 解答

2019-10-10 09:47

你好，不退回定金就需要轉為營業外收入核算才是的

落后的期待 追問

2019-10-10 09:54

問題是現在還不知道項目是否可以繼續啊？就作營業外收入嗎？萬一后面成了，那要怎么處理？

鄒老師 解答

2019-10-10 09:58

你好，先做其他應付款處理
成了確認收入，不成轉為營業外收入核算

落后的期待 追問

2019-10-10 10:08

那就是說本期處理：
借：預收帳款-A定金10000
    貸：其他應付款-A10000

鄒老師 解答

2019-10-10 10:14

你好，是的，是這樣處理