喜從天降 追問

2019-10-09 16:24

開出銷售發票時：借：應收賬款―A公司
貸：主營業務收入
貸：應交稅費―應交增值稅（銷項稅額）

喜從天降 追問

2019-10-09 16:24

這一步是常規要做的分錄是吧

鄒老師 解答

2019-10-09 16:24

你好，是的，是這樣的

喜從天降 追問

2019-10-09 16:27

收到電子承兌匯票時：借：應收票據―A公司
貸：應收賬款―A公司
這后面的原始憑證用什么？應收賬款和應收后面的二級明細都是A公司可以嗎？

鄒老師 解答

2019-10-09 16:28

你好，收到電子承兌匯票時
借：應收票據―A公司
貸：應收賬款―A公司
附件就是票據
應收賬款和應收票據后面的二級明細都是A公司

喜從天降 追問

2019-10-09 16:34

老師沒有票據，是網上銀行操作的，是電子銀行匯票，打印出來只有轉讓背書，沒有金額，金額在第一張是別人第一次背書轉讓的時候有金額

鄒老師 解答

2019-10-09 16:38

你好，那你可以在系統打印出來電子匯票的圖片作為附件入賬

喜從天降 追問

2019-10-09 16:41

這種可以嗎？

喜從天降 追問

2019-10-09 16:44

還有收到的承兌匯票的金額比應收賬款的金額多7分，怎么做賬，
另外公司又把這筆承兌匯票的金額轉讓給了本公司購買原材料的供應商了，這個分錄又怎么做？

鄒老師 解答

2019-10-09 16:50

你好，可以的
如果多的7分不需要退回，那實際收款的時候計入營業外收入就是了
背書轉讓，借；應付賬款，貸；應收票據

喜從天降 追問

2019-10-09 16:53

借：應收票據―A公司
貸：應收賬款―A公司
貸：營業外收入0.07
營業外收入后面要二級科目嗎？
這樣寫對嗎？

喜從天降 追問

2019-10-09 16:56

借：應付賬款―B公司
貸：應收票據―A公司
這樣對嗎？后面付一張轉讓票據就可以了嗎？
還有那個轉讓票據沒有金額的可以作為原始憑證嗎？

鄒老師 解答

2019-10-09 17:06

你好，營業外收入二級科目可以是其他
是這樣寫分錄
借：應付賬款―B公司
貸：應收票據―A公司
這個分錄后面附件是背書轉讓的票據圖片

喜從天降 追問

2019-10-09 17:29

營業外收入后面不用二級科目可以嗎？轉讓背書就我剛才發給你的那張轉讓背書可以嗎？沒有金額的

鄒老師 解答

2019-10-09 17:34

你好，營業外收入二級科目可以是其他
可以是這個圖片

喜從天降 追問

2019-10-09 17:44

可不可以不做應收票據，直接做一筆分錄，客戶的承兌匯票轉讓給供應商，借：應付賬款―B公司
貸：應收賬款―A公司
貸：營業外收入―其它
中間可以少個分錄，不做應收票據嗎？

鄒老師 解答

2019-10-09 19:47

你好，不可以的，需要做應收票據這一塊的，否則無法體現票據背書轉讓這個過程的

喜從天降 追問

2019-10-09 19:58

我們公司也沒做過應收票據，真的不可以中間少掉一個分錄嗎？應收票據不做，兩個合并一個分錄做嗎？我問過我們這邊一個老會計，她說不用通過應收票據，直接借方應付賬款，貸方應收賬款，然后后面附背書轉讓的原始憑證，意思就是將應收賬款的這個公司的承兌匯票付給購買原材料的供應商

鄒老師 解答

2019-10-09 20:02

你好，不可以少掉中間一個分錄的（因為少了就無法體現票據背書轉讓這個過程的）

喜從天降 追問

2019-10-09 20:04

意思就是應收票據一定要用到的，至于結果兩個分錄把應收票據沖平掉，那是另外一回事

鄒老師 解答

2019-10-09 20:04

你好，是的，是這樣的