陽光??明媚 追問

2019-10-09 16:11

是不是借應付職工薪酬 貸應交個稅  應付職工薪酬就是下個月的工資對嗎不用加補扣的金額

路老師 解答

2019-10-09 16:13

上個月工資，怎么做賬的，漏了的那個員工個稅，是不是直接發給他了？

陽光??明媚 追問

2019-10-09 16:14

對的直接發給他了

陽光??明媚 追問

2019-10-09 16:15

借應付職工薪酬
貸管理費用社保
    應交稅費個稅
    銀行存款

路老師 解答

2019-10-09 16:16

那可以做一筆
借：應付職工薪酬  （紅字）
貸：應交個稅 
也可以把上面那個分錄  并入到這個月一起做

陽光??明媚 追問

2019-10-09 16:20

那工資表的話，這個月個稅那里是不是也要給他補扣掉上個月的

路老師 解答

2019-10-09 16:21

是的，反正二個月合起來  工資和個稅 正確就可以了

陽光??明媚 追問

2019-10-09 16:39

借應付職工薪酬
     貸管理費用
           應交稅費個稅＋補扣
           銀行存款  老師你看這個分錄可以嗎？

路老師 解答

2019-10-09 16:43

中間的管理費用是什么？

陽光??明媚 追問

2019-10-09 16:46

管理費用是社保

路老師 解答

2019-10-09 16:49

你只要把下面這筆分錄加進去就可以，其他的一切照舊。
借：應付職工薪酬 （紅字）
貸：應交個稅

陽光??明媚 追問

2019-10-09 16:56

可是我不明白為什么是紅字，我又沒有多記

路老師 解答

2019-10-09 17:08

嗯，可能記的方法不一樣，你平時的發放的工資是怎么記賬的

陽光??明媚 追問

2019-10-09 17:14

借應付職工薪酬
貸管理費用社保
    應交稅費個稅
    銀行存款   我是這樣做賬的

路老師 解答

2019-10-09 17:17

哦，好的，那應該是
借：銀行存款（下次要扣員工的個稅）
貸：應交個稅
你看下，這樣能不能理解

陽光??明媚 追問

2019-10-09 17:30

我把少扣的個稅發給員工了

路老師 解答

2019-10-09 17:32

是的，所以這個月要收回來，相當于銀行銀行增加
可以想著直接問員工收取多發的個稅

陽光??明媚 追問

2019-10-09 17:33

我的理解是下個月什么都不變，只有應交個稅那里補扣上去就行了。老師您是想表達這個意思嗎？

陽光??明媚 追問

2019-10-09 17:36

那應付職工薪酬那里還是老樣子，只需要加這一個分錄就可以了對嗎？下個月的

路老師 解答

2019-10-09 23:04

是的，應付職工薪酬還是老樣子，應交個稅是要補扣上去，對應的銀行存款也要改一下，要不然帳不平的