sake. 追問

2019-10-09 13:11

工資最多能報多少，只有一個人，4900怎么樣，工資沒有走公戶，能往上報嗎 款上個月已回公戶

bamboo老師 解答

2019-10-09 13:12

沒有走對公賬戶支付的話 您賬上有發(fā)生支出么？

sake. 追問

2019-10-09 13:22

就是你申報就什么都沒有，這個公司上個月的時候才有一筆業(yè)務，就是現在有個這筆業(yè)務，像工資的話也不是公戶打出去的就是這種怎么弄，就是當時那個代開發(fā)票的時候就是已經349塊5毛1這個稅費已經交過了，當時不是說還有地稅

bamboo老師 解答

2019-10-09 13:23

那您都沒有做賬務處理么？要做賬務處理的
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅
貸：銀行存款
還要對應結轉成本 計提工資等

sake. 追問

2019-10-09 13:35

老師您看看是這樣子嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-09 13:36

是的 還要把主營業(yè)務成本跟稅金及附加科目結轉到本年利潤

sake. 追問

2019-10-09 13:46

老師，企業(yè)所得稅就要交這么多嗎

bamboo老師 解答

2019-10-09 13:53

請問您單位符合小微企業(yè)標準么

sake. 追問

2019-10-09 13:56

之前一直是零申報啊

sake. 追問

2019-10-09 13:57

一直報表里沒數據，就上個月發(fā)生了一筆業(yè)務，不知道該怎么處理

sake. 追問

2019-10-09 13:58

稅務局代開了一張發(fā)票，款也回至公戶

bamboo老師 解答

2019-10-09 14:00

利潤總額=11650.49-4900-34.96=6715.53
符合小微企業(yè)標準的話 所得稅=6715.53*0.25*0.2=335.78

sake. 追問

2019-10-09 14:03

老師，符合的話就是減按20%征收所得稅？

sake. 追問

2019-10-09 14:05

工資現金發(fā)放4900元可以嗎

bamboo老師 解答

2019-10-09 14:05

、對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
要有工資表  領取人簽字 領導審批 申報個人所得稅