木子 追問

2019-10-09 09:47

對方是肯開具銷貨清單也可當采購價入帳嗎

玲老師 解答

2019-10-09 09:55

你好 做賬是可以的 ， 不過沒有發票不能所得稅前扣除 ，年度匯算清繳時調整應納稅所得額交企業所得稅 ！

木子 追問

2019-10-09 10:02

到年度匯算清繳時會涉及主營業務成本這個科目嗎？借：庫存商品貸銀行存款，售出時借銀行存款貸主營業務收入、借主營業務成本貸庫存商品，匯算清繳時是怎么處理的？

玲老師 解答

2019-10-09 10:07

匯算時調表不調賬， 把沒有發票的成本 調增應納稅所得額交所得稅

木子 追問

2019-10-09 10:11

沒發票的成本，平時做帳時不是放在主營業務成本嗎？把這塊成本加在應納稅所得額上？

玲老師 解答

2019-10-09 10:14

沒有發票的和有發票的賬務處理一樣  分錄 是一樣的  就是把平時計算所得稅時扣除的成本的金額在匯算調增應納稅所得稅交所得稅  沒有發票的稅局是不認可的 。

玲老師 解答

2019-10-09 10:15

沒有發票的你銷售后是轉到主營業務成本科目里了  就是調整這個沒有發票的成本

木子 追問

2019-10-09 10:18

原本主營業務成本是調減的，因為沒有正式發票，這塊主營業務成本變為調增了，是這樣理解對嗎？

玲老師 解答

2019-10-09 10:24

成本是調減  應納稅所得稅是調增 是一個意思   成本少了應納稅所得額就多了  一回事的