隨便 追問

2019-10-08 15:18

無票支出怎么入賬？

隨便 追問

2019-10-08 15:19

摘要和會計分錄怎么做呀？

張艷老師 解答

2019-10-08 15:19

借：管理費用等--招待費
       貸：庫存現金
摘要寫：報銷業務招待費

隨便 追問

2019-10-08 15:21

所得稅匯算時要把它全額調整出來是嗎？所得稅匯算時忘了怎么辦呀？是不是要做個備查表

張艷老師 解答

2019-10-08 15:22

1、是的
2、到時稅局查到，要補繳稅金、滯納金和罰款的。
3、最好是這樣做，提示一下自己。

隨便 追問

2019-10-08 15:23

掛往來可以嗎？有什么風險嗎？

張艷老師 解答

2019-10-08 15:25

掛往來有風險的，到時稅局查到會視為分紅要繳納個人所得稅的。

隨便 追問

2019-10-08 15:26

老師，沒有明白？

張艷老師 解答

2019-10-08 15:27

您掛往來科目，只能掛其他應收款--法人科目了，到時年末不歸還的話，稅局會視同給法人分紅的，要求繳納個人所得稅。

隨便 追問

2019-10-08 15:32

可不可以掛公司往來，借其他應付款~公司，貸銀行存款。但是如果沒有發票就會一直掛下去，有風險嗎

張艷老師 解答

2019-10-08 15:45

要會有風險的，如果一直不支付，那就要結轉至營業外收入了，是要多繳納企業所得稅的。

隨便 追問

2019-10-08 16:02

為什么結轉到營業外收入？我們付錢了，但是沒有發票。

張艷老師 解答

2019-10-08 16:21

您要長期掛賬其他應付款的話，如果長期不需要支付，那就要結轉至營業外收入了。

隨便 追問

2019-10-08 16:52

老師，我還是不明白。我們付錢了，沒發票，借其他應付款~公司，貸銀行存款。是對方單位欠我們的發票，我們沒有費用票入賬呀，怎么最后還要轉營業外收入呢？

張艷老師 解答

2019-10-08 17:17

如果您單純的如您所述的話，是要暫估計入費用科目的，到所得稅匯算清繳時做納稅調整。
而您這個業務真實的情況是白條入賬，想通過計入往來科目，逃避稅款嘛。