唯 追問

2019-10-08 14:40

我之前單位不管什么銷售和一線人員的都計入管理費用-社保費可以嗎？是不是新的財務準則啊？

bamboo老師 解答

2019-10-08 14:41

應該根據員工任職的部門不同 計入不同的會計科目 誰受益誰承擔

唯 追問

2019-10-08 14:45

好的，還有現在的福利費還需要計提嗎？還是發生了直接做分錄啊？我看新的會計準則說不需要計提福利費了，那是不是發生：借：管理費用-福利費/生產成本-基本生產成本-直接人工-福利費，貸：應付職工薪酬-福利費。借：應付職工薪酬-福利費，貸：現金。這個應付職工薪酬科目過度一下就行了。是嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-08 14:50

是的 您理解正確的

唯 追問

2019-10-08 14:53

老師 那一般情況下 要我公司生產A B2個產成品，生產成本科目可以設置成1.生產成本-基本生產成本-A-直接材料、生產成本-基本生產成本-A-制造費用。然后重點是生產成本-基本生產成本-A-直接人工-福利費（工資、社保費）。B 產品也是一樣，這樣就可以了？還差嗎

bamboo老師 解答

2019-10-08 14:53

是的 這樣寫分錄就行

唯 追問

2019-10-08 14:55

總感覺還差點什么科目沒有設置的，麻煩老師看下，生產成本科目下缺不缺子科目了，麻煩老師了~

bamboo老師 解答

2019-10-08 14:58

生產成本-A產品-直接材料    生產成本-A產品-直接人工
生產成本-B產品-直接材料  生產成本-B產品-直接人工

唯 追問

2019-10-08 15:01

直接人工下面還需要設置什么子科目么？麻煩說下

bamboo老師 解答

2019-10-08 15:02

可以設置工資 福利費 社保費等

唯 追問

2019-10-08 15:06

除了這3個  還有別的嗎？可以詳細說下嗎？謝謝了

bamboo老師 解答

2019-10-08 15:08

工資、津貼、補貼和福利費以及社保 公積金等

唯 追問

2019-10-08 15:22

好的吧，謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-10-08 15:27

不客氣 歡迎有疑問繼續提問