小玉米 追問

2019-10-06 09:57

那回款時直接做: 借:銀行存款  貸:應收賬款就可以嗎，開發票后就做借:應收賬款  貸:主營業務收入是嗎

蔣飛老師 解答

2019-10-06 09:57

你好！

是的，你的理解很對

小玉米 追問

2019-10-06 10:19

發貨時:借: 預付賬款 2000
               貸:庫存現金  2000
回款時: 借:銀行存款2500
              貸:應收賬款2500   
  確認收入時:借:應收賬款 2500 
                        貸:主營業務收入 2500
老師，如果這樣做的話資產負債表中要不是預付賬款沒有抵沖了嗎，回款時如果我們是賺了500塊的話

蔣飛老師 解答

2019-10-06 10:27

預付賬款記入主營業務成本科目

小玉米 追問

2019-10-06 10:32

預付賬款2000做主營業務成本科目？ 做預付賬款不對嗎

蔣飛老師 解答

2019-10-06 10:34

預付賬款科目結轉記入主營業務成本科目
借：主營業務成本
貸：預付賬款

蔣飛老師 解答

2019-10-06 10:35

這樣就可以與主營業務收入匹配了

小玉米 追問

2019-10-06 10:40

意思是上面這三個分錄中再加一個結轉時的分錄借：主營業務成本
                     貸：預付賬款 科目嗎

蔣飛老師 解答

2019-10-06 10:41

你好！

是的。