學問 追問

2019-10-05 18:03

固定資產入賬呢

陳詩晗老師 解答

2019-10-05 18:08

你之前計入了其他應付款，那么你當時沒有計固定資產？

學問 追問

2019-10-05 18:11

這個錢是撥給我們用于購固定資產的，但我們上級單位已做了收入，再給我們單位，我們只能擺往來，當時就入的其他應付款科目

學問 追問

2019-10-05 18:11

去年撥的，今年才支付

陳詩晗老師 解答

2019-10-05 18:21

借：固定資產
貸：財政撥款收入
借：其他應付款
貸：銀行存款

學問 追問

2019-10-05 18:35

這個錢是上級單位做的收入，我們沒有。當時審計說的我們也入收入就重了。所以我們只能入其他應付款擺往來。有人說借固定資產，代累計盈余。也有人說不對，說這樣凈資產有問題

陳詩晗老師 解答

2019-10-05 18:47

這并不影響
你在單獨做賬的時候，你是要做為收入處理。
然后你的賬和上級單位合并是抵消收入。
你這累計盈余也是收入結轉的，同學。

學問 追問

2019-10-05 20:24

也就是說貸累計盈余沒問題是吧!

陳詩晗老師 解答

2019-10-05 20:25

是的，沒有問題的，同學