一般納稅人,留底增值稅10,結(jié)轉(zhuǎn)時分錄寫反了,變成借轉(zhuǎn)出未交增值10貸未交增值稅10元,怎樣調(diào)整
LY
于2019-10-05 16:28 發(fā)布 ??969次瀏覽
- 送心意
莊老師
職稱: 高級會計師,中級會計師,審計師
2019-10-05 16:30
你好,一般納稅人,留底增值稅10不用做分錄,原來做的紅字沖銷,借應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),貸應(yīng)交稅費--未交增值稅(用負數(shù))
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借;應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸;銀行存款
2017-10-24 09:20:11

你好!不用賬務(wù)處理,已交的已經(jīng)在應(yīng)交稅費-未交增值稅借方反映了
2019-08-22 20:33:18

你好,結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
繳納時 借: 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2021-01-19 16:08:04

您好
月末的時候
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
2019-12-12 16:21:20

這個是將月末應(yīng)交未交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅科目,次月出申報增值稅的金額。下月初繳納增值稅時借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款。
2018-07-29 05:17:13
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2019-10-05 16:33
莊老師 解答
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