老師好，我們公司是酒店，9月我們預(yù)付一年保險(xiǎn)費(fèi)用13000左右，已經(jīng)取得了專(zhuān)用發(fā)票，然后要分?jǐn)偟矫吭吕锶ィ?qǐng)問(wèn)具體分錄？謝謝老師

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-10-04 16:35

你好
取得發(fā)票，借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款
按月攤銷(xiāo)，借；管理費(fèi)用，貸；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

小⑧ 追問(wèn)

2019-10-04 16:38

請(qǐng)問(wèn)老師，我可以借：預(yù)付賬款嗎，如果不是用長(zhǎng)攤這個(gè)科目的話

鄒老師解答

2019-10-04 16:44

你好，因?yàn)槭且淮涡灾Ц兑荒瓯ｋU(xiǎn)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)通過(guò)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目核算，而不是預(yù)付賬款科目

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