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2019-10-04 10:53

老師，才70元，次月也忘記沖紅了，不確認收入和應交稅費的情況下，只是多交了70元稅，這多出的可作營業外支出處理嗎？

鄒老師 解答

2019-10-04 10:55

你好，發票多開了應當作廢才是的
而不能因為金額?。ú?0元）就直接通過營業外支出科目核算的

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2019-10-04 11:06

老師，已經是17年的了，以前的，現在也沒辦法補救了。

鄒老師 解答

2019-10-04 11:07

你好，過期無法作廢了，那就只能是把無法收回的款項做壞賬處理了

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2019-10-04 11:09

這個金額的款是收到了，只是內部開票時多開了一張票而已，而當季的額度優惠也超了。

鄒老師 解答

2019-10-04 11:09

你好，多開了一張發票金額沒有收到，外賬就需要按壞賬處理才是的

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2019-10-04 14:30

只是系統上忘記作廢，紙質的發票上是注明作廢字樣的，所以這張發票沒有做收入了。季度交增值稅時多了那張票的金額。

鄒老師 解答

2019-10-04 14:31

你好，就是因為系統上忘記作廢了而紙質發票沒有作廢，所以需要按正常發票做收入分錄才是的
如果系統上作廢了，這個發票就不需要做收入分錄的

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2019-10-04 14:33

要按正常發票作收入分錄怎么寫呀？摘要怎么寫呀？

鄒老師 解答

2019-10-04 14:36

你好，摘要可以是寫實現某某收入
分錄是
借；應收賬款，貸；主營業務收入，應交稅費——應交增值稅

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2019-10-04 14:56

做壞賬時是：借：壞賬準備    貸：應收賬款   嗎？

鄒老師 解答

2019-10-04 14:58

你好
計提壞賬，借；信用減值損失，貸；壞賬準備
確認壞賬損失，借；壞賬準備，貸；應收賬款

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2019-10-04 15:02

老師，請問主營業務收入那里怎么減少呀？

鄒老師 解答

2019-10-04 15:09

你好，因為是17年的發票忘記作廢，現在無法作廢也無法紅沖，收入就無法減少的

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2019-10-04 15:11

好的，請問我系統中沒有信用減值損失科目，是要自行增加嗎？

鄒老師 解答

2019-10-04 15:13

你好，是的，需要自己在損益科目里面新增的

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2019-10-04 15:17

老師，請問加在哪個一級科目里面呢？

鄒老師 解答

2019-10-04 15:17

你好，這個就是單獨的一個一級科目，而不是哪個科目的二級科目

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2019-10-04 15:31

小企業會計準則，代賬軟件不能增設一級科目了，可以設在哪個一級科目下面嗎？

鄒老師 解答

2019-10-04 15:32

你好，那你可以在資產減值損失科目下面增加二級科目代替