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送心意

風老師

職稱注冊會計師,中級會計師,CISA

2019-10-01 07:43

按10年攤銷8000/10/12*6=400,按8年應攤8000/8/12*6=500,所以少攤100,應補記攤銷100,調整應稅所得按100*175%=175

苔米 追問

2019-10-01 09:40

前面100的為會計上計算攤銷的錯誤調整,后面175的直接用相差攤銷數*175%算應納稅所得額有點搞不懂

風老師 解答

2019-10-01 09:42

前面100是要做賬的,就是企業做賬錯誤的調整
后面則是在做納稅申報,不涉及賬務調整也不用做賬,只是計算企業所得稅用的

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按10年攤銷8000/10/12*6=400,按8年應攤8000/8/12*6=500,所以少攤100,應補記攤銷100,調整應稅所得按100*175%=175
2019-10-01 07:43:31
你好,今年這樣做調整分錄 借;無形資產,貸;累計攤銷
2020-08-06 08:53:38
那你還有個科目也不對吧
2020-04-18 21:06:54
你好同學 同學這個是累計攤銷是一共累計的金額 攤余是原值-累計攤銷后的金額
2019-10-17 11:20:49
你好,如果對方科目比如分錄,借:管理費用等,貸:累計折舊,就是成本費用科目沒有錯,沒有影響
2020-03-30 11:03:21
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