呆萌的香菇 追問

2019-09-29 16:33

領用了呢又怎樣做

呆萌的香菇 追問

2019-09-29 16:34

不是直接入專項應什款嗎

呆萌的香菇 追問

2019-09-29 16:36

買入時 
借:專項應付款
  貸銀行存款
這樣對嗎

鄒老師 解答

2019-09-29 16:36

你好，材料領用具體是用于哪個方面？
收到專項應付款，借；銀行存款，貸；專項應付款
用專項應付款購入原材料，減少 的是貨幣資金，并不減少專項應付款的，所以分錄是
借；原材料，貸；銀行存款

呆萌的香菇 追問

2019-09-29 16:38

如果接老師說的分錄做那原材料數怎么樣做平

鄒老師 解答

2019-09-29 16:42

你好，需要知道你這個材料是用于哪個方面才知道該如何做平的
假如是用來研發無形資產
收到專項應付款，借；銀行存款，貸；專項應付款
用專項應付款購入原材料，借；原材料，貸；銀行存款
研發領用材料，借；研發支出——資本化支出，貸；原材料
借；無形資產，貸；研發支出——資本化支出
按月攤銷，借；管理費用等科目，貸；累計攤銷
同時攤銷專項應付款，借；專項應付款，貸；其他收益

呆萌的香菇 追問

2019-09-30 07:36

補助是高新創業人才項目資助款。用途是用來買儀器設備、原材料、實驗材料、差旅費、咨詢費、會義費、研發人員工資，我公司是做面包的。各項分錄不知道怎么做，麻煩老師列個明細分錄。謝謝！

鄒老師 解答

2019-09-30 08:22

你好
收到專項應付款，借；銀行存款，貸；專項應付款
支出，借；固定資產，原材料，管理費用等科目，貸；銀行存款
借；管理費用等科目，貸；累計折舊
同時攤銷專項應付款，借；專項應付款，貸；其他收益

呆萌的香菇 追問

2019-09-30 09:20

不是說專項應付款購買各項物品不能入費用的嗎？
老師我做分錄你看下對不對。
收到款時
借:銀行存款
貸:專項應付款
購設備時:
借:固定資產
貸:銀行存款
借:專項應付款一設備
貸:資本公積金
第二個月計提折舊
借:管理費用一折舊
貸:累計折舊

購入材料
借:原材料
貸:銀行存款
領用時:
借:管理費用一研發材料
貸:原材料
借:專項應付款
貸:資本公積金
付研發工資、差旅費…時
借:專項應付款一研發人工資
貸:應付職工薪酬
借:專項應付款一差旅費
貨:現金
老師這樣做分錄對嗎？求解

鄒老師 解答

2019-09-30 09:22

你好，不對
專項應付款攤銷的時候計入其他收益，而不是資本公積的

呆萌的香菇 追問

2019-09-30 09:38

計其他收益不是要納所得稅嗎？這補助條款不用納所得稅的。其他分錄對嗎

鄒老師 解答

2019-09-30 09:40

你好，如果沒有特殊文件說明，這個是需要計入利潤總額計算繳納企業所得稅的
正確的分錄應當是這樣
收到專項應付款，借；銀行存款，貸；專項應付款
支出，借；固定資產，原材料，管理費用等科目，貸；銀行存款
借；管理費用等科目，貸；累計折舊
同時攤銷專項應付款，借；專項應付款，貸；其他收益

呆萌的香菇 追問

2019-09-30 10:21

好的謝謝！

鄒老師 解答

2019-09-30 10:23

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

呆萌的香菇 追問

2019-09-30 10:47

非常感謝您的老師！

鄒老師 解答

2019-09-30 10:48

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！
預祝你國慶節快樂

呆萌的香菇 追問

2019-09-30 10:52

老師其他收益是指其他收入一項目資助收還是營業外收入一項目資助款收

鄒老師 解答

2019-09-30 10:53

你好，其他收益就是其他收益科目，而不是其他收入

呆萌的香菇 追問

2019-09-30 11:46

老師我軟件沒有其他收這項科目那入到那個科目呢。

呆萌的香菇 追問

2019-09-30 11:47

其他收益科目

鄒老師 解答

2019-09-30 11:49

你好，沒有可以在損益科目中增加的