您好,鄒老師,我們與上家簽訂租賃合同,以不含稅價簽的,那現在要求上家給我們開具租賃發票,上家要求我們承擔房產稅及城建稅和教育附加費等稅費,這樣合理嗎?
玩命的鈴鐺
于2019-09-29 16:14 發布 ??775次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
相關問題討論

你好,這個是不合理的,這個納入義務是對方,而不是你單位
2019-09-29 16:17:22

你好同學,只要繳納增值稅,都會產生城建稅和兩個附加稅。
2021-11-15 15:13:33

你需要交增值稅么,需要交附加稅就需要計提
2019-04-10 15:18:40

你好,稅金及附加不需要分明細
借,稅金及附加110
貸:應交稅費-城建70 教育附加30 地方教育附加20
2020-06-11 15:40:41

一、增值稅計算
1.?正常銷售不贈送商品時:
- 銷售 1000 元商品,增值稅銷項稅額 = 1000×13% = 130 元。
- 商品成本為 1000×60% = 600 元,進項稅額 = 600×13% = 78 元。
- 應繳納增值稅 = 130 - 78 = 52 元。
2.?滿 800 元贈送價值 200 元商品時:
- 銷售總價為 1000 元,增值稅銷項稅額 = 1000×13% = 130 元。
- 商品總成本為 1000×60% = 600 元,進項稅額 = 600×13% = 78 元。
- 但贈送的 200 元商品也應視同銷售計算增值稅,贈送商品的銷項稅額 = 200×13% = 26 元。
- 總成本變為 800×60% = 480 元(800 元對應的成本)和 200×60% = 120 元(贈送商品成本),總進項稅額 =(480 + 120)×13% = 78 元。
- 應繳納增值稅 =(130 + 26) - 78 = 78 元。
二、城建稅及教育費附加計算
1.?正常銷售不贈送商品時:
- 城建稅及教育費附加 = 52×10% = 5.2 元。
2.?滿 800 元贈送價值 200 元商品時:
- 城建稅及教育費附加 = 78×10% = 7.8 元。
三、利潤計算
1.?正常銷售不贈送商品時:
- 利潤 = 1000 - 600 - 5.2 = 394.8 元。
2.?滿 800 元贈送價值 200 元商品時:
- 利潤 = 1000 - 600 - 7.8 = 392.2 元
2024-09-29 21:48:54
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