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老師，發(fā)票認(rèn)證抵扣分錄是借：應(yīng)繳稅額-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是嗎？

啊貝

于2019-09-29 14:23 發(fā)布 ??1200次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

玲老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

2019-09-29 14:26

是認(rèn)證后的分錄是這樣的
借：應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

啊貝追問(wèn)

2019-09-29 14:39

嗯嗯我寫(xiě)的對(duì)

玲老師解答

2019-09-29 14:45

是的你科目寫(xiě)錯(cuò)一個(gè)字
如果您這個(gè)問(wèn)題已解決請(qǐng)給老師點(diǎn)五星好評(píng)！祝您工作學(xué)習(xí)愉快！

啊貝追問(wèn)

2019-09-29 14:56

嗯嗯好的老師，如果改季度沒(méi)有企業(yè)所得稅那就不需要計(jì)提是吧

玲老師解答

2019-09-29 14:57

沒(méi)有所得稅不用計(jì)提
你好：為了方便其他同學(xué)查詢(xún)同類(lèi)問(wèn)題不同的問(wèn)題請(qǐng)您重新發(fā)起提問(wèn)老師再接手回復(fù)你這個(gè)問(wèn)題！

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取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已入賬但是還沒(méi)有認(rèn)證部分的進(jìn)項(xiàng)稅是進(jìn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）

2018-11-09 10:21:19

借應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅費(fèi) 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

2017-12-10 11:09:10

你好按第二個(gè)方法的

2020-07-16 20:09:22

你好，計(jì)入應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵扣增值稅

2019-08-27 11:46:37

你好，月底時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)不需要，只要認(rèn)證的時(shí)候把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

2019-08-27 15:29:31

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答：借應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅費(fèi) 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
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老師，你好，我增值稅發(fā)票沒(méi)有認(rèn)證的時(shí)候，我借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，認(rèn)證后但是沒(méi)有抵扣（目前還沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)），我計(jì)入借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。是不是少了一步？

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老師，沒(méi)有認(rèn)證的發(fā)票是不是不能進(jìn)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)該進(jìn)應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）

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詳示規(guī)范的增值稅發(fā)票從取得、認(rèn)證、待抵扣、轉(zhuǎn)銷(xiāo)的核算流程。各企業(yè)實(shí)際操作不一，1.有的在進(jìn)項(xiàng)取得增值稅發(fā)票時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，貸;相關(guān)科目；認(rèn)證后，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額；抵扣時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；2.有的在進(jìn)項(xiàng)取得增值稅發(fā)票時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：相關(guān)科目，期末計(jì)算進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，確定應(yīng)交稅額。使用哪一種核算流程更好?

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