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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-09-27 15:51

你好,提供相關資料,去稅局申請退稅就是了
紅沖,借;主營業務收入   , 應交稅費-應交增值稅,  貸;應收賬款等科目
收回退稅,借;銀行存款,貸;應交稅費-應交增值稅

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相關問題討論
同學,您好,小規模納稅人原則不接收專票的,所以不應該開具,
2020-09-01 17:51:23
可以的,小規模納稅人可以去找稅務局代開專票,稅率是3%
2018-08-18 22:18:16
是的,也是按照小規模稅率開票。
2021-08-10 16:18:22
您好,是的,按3%的增值稅率開的。代開的發票入賬時,借:現金或者銀行存款等科目,貸:主營業務收入,應交稅費-應交增值稅。
2017-08-04 21:58:56
小規模納稅人無論是自己開還是去稅務局代開的發票稅率都是一樣的,差別只在于1、收到你發票的對方可不可以抵扣那3%的進項稅,2、你當月填寫小規模納稅人的增值稅納稅申報表里,會需要把代開的那部分增值稅發票分開填寫。
2015-12-15 14:18:56
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