利軍 追問(wèn)

2019-09-27 14:52

老師我們開票收入是2100萬(wàn)，材料票成本是2300萬(wàn)，那這個(gè)季度還用預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？

小妍老師 解答

2019-09-27 14:54

如果沒(méi)有其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入的話，單看收入和材料成本的話，利潤(rùn)是負(fù)的，不需要預(yù)交企業(yè)所得稅。

利軍 追問(wèn)

2019-09-27 15:09

謝謝老師

小妍老師 解答

2019-09-27 15:10

不用客氣，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)哦！

利軍 追問(wèn)

2019-09-27 15:27

老師還有一個(gè)問(wèn)題，我們是建筑施工行業(yè)，開出發(fā)票收到工程款，借：應(yīng)收賬款21000000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入19266055
貸：應(yīng)交稅費(fèi)這樣可以嗎？之前有預(yù)收了30%沒(méi)開票，這次給來(lái)出來(lái)了，這樣做我感覺(jué)不對(duì)

小妍老師 解答

2019-09-27 15:38

您好！  應(yīng)該把之前預(yù)收的款項(xiàng)沖掉。  比如說(shuō)  總工程款100   預(yù)收30  收入90  銷項(xiàng)稅 10
則分錄   借：應(yīng)收賬款  70
                    預(yù)收賬款    30
                  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  90
                         應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 10

利軍 追問(wèn)

2019-09-27 15:43

明白了謝謝老師

小妍老師 解答

2019-09-27 15:43

不用客氣，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)哦！