愛然寶寶 追問

2019-09-27 08:43

借，庫存商品-暫估入庫  貸，應付賬款，后面的金額我寫的是不含稅金額，，，結轉成本時：借：主營業務成本，貸，庫存商品-暫估入庫，，，結轉

bamboo老師 解答

2019-09-27 08:45

如果暫估金額跟發票金額沒有差異的話  
借：庫存商品 -暫估入庫 借方紅字
貸：應付賬款 貸方紅字
借：庫存商品
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款

愛然寶寶 追問

2019-09-27 08:49

我暫估得是不含稅金額，這個金額填寫得對嗎？我看了和發票不含稅金額是一樣得，那么結轉得成本這還用管嗎

bamboo老師 解答

2019-09-27 08:54

您暫估的時候金額是不含可抵扣進項稅額的話 正確的
如果收到的是專票 進項稅額可以抵扣的話 就我上面這樣寫分錄

愛然寶寶 追問

2019-09-27 08:56

是專票，謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-09-27 08:57

不用謝 祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝您

愛然寶寶 追問

2019-09-27 09:04

老師，我剛做憑證時，突然想起來，我們屬于商貿公司，是別人給加工得，對方正常給我們開票，我都是寫，借：委托加工物資，借，應交稅費-應交進行稅 貸：應付賬款，，
然后在，借：庫存商品，，貸：委托加工物資，，，我上次暫估得直接就寫得，借庫存商品-暫估入庫，貸：應付賬款，這次發票開回來，我還用通過委托加工物資轉到庫存商品嗎

bamboo老師 解答

2019-09-27 09:06

前面已經直接計入庫存商品了 這次不要通過委托加工物資轉到庫存商品

愛然寶寶 追問

2019-09-27 09:10

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-09-27 09:13

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問