娟子 追問

2019-09-26 23:19

都是在建期間產生的，只是分了下類，就是不知道哪些可以轉固定資產。謝謝老師

郭老師 解答

2019-09-26 23:21

自建房屋，就像你的出差是為了建房子的嗎

娟子 追問

2019-09-26 23:34

有些是，有些不是

娟子 追問

2019-09-26 23:35

招待費里一部分是

郭老師 解答

2019-09-26 23:40

屬于自建房屋的那就錄入原值
建議不是直接的這些費用不要做進去了
就像差旅費，你采購貨物的差旅費根本不做到庫存商品里面。單獨記管理費用，

娟子 追問

2019-09-26 23:43

那這部分差旅費業務招待費零星用品轉長期待攤可以嗎？分幾年攤銷進管理費用？謝謝老師

郭老師 解答

2019-09-26 23:44

可以的
最低三年的

娟子 追問

2019-09-26 23:47

借長期待攤，貸在建工程一待攤支出一差旅費等。年底攤銷時借管理費用一差旅費等，貸長期待攤。是這樣嗎？謝謝老師

郭老師 解答

2019-09-26 23:52

第一個分錄沒看懂什么意思
你這個是支付的費用貸銀存
攤銷的二級科目不對，開辦費

娟子 追問

2019-09-26 23:59

當時建廠房時，會計把這些費用做到在建工程里，二級科目設的待攤支出，所以現在廠房驗收轉固定資產時，這部分待攤支出是不是要轉成長期待攤費用，然后分年攤銷進管理費用？謝謝老師

郭老師 解答

2019-09-27 00:02

第一步可以
第二個借管理費用-開辦費
你這個是籌建期的費用攤銷到這個科目

娟子 追問

2019-09-27 00:12

在廠房驗收前已經正式生產了，還攤銷到開辦費嗎？如果分三年攤銷的話，那第二年還進管理費用一開辦費嗎？謝謝老師

郭老師 解答

2019-09-27 00:33

你開辦費做了長期待攤費用可以

娟子 追問

2019-09-27 00:43

可以分幾年攤銷？攤銷時借管理費用，貸長期待攤費用？那管理費用的二級科目設什么？謝謝老師

郭老師 解答

2019-09-27 00:49

你這個是你是籌建期的吧
分最低三年

娟子 追問

2019-09-27 00:51

攤銷時借管理費用，貸長期待攤費用？那管理費用的二級科目設什么？謝謝老師

郭老師 解答

2019-09-27 00:54

你好，管理費用-開辦費
上面問你啦長期待攤費用是不是籌建期的費用

娟子 追問

2019-09-27 08:01

攤銷的是籌建期的費用。已經正式投入生產了還用開辦費嗎？謝謝老師

郭老師 解答

2019-09-27 08:15

企業在新稅法實施以前年度的未攤銷完的開辦費，按照《企業所得稅法實施條例》第七十條規定，分期攤銷，但一經選定，不得改變，既可以計入“管理費用-開辦費”科目，在開始生產經營之日的當年一次性計入當期損益，也可以按照新稅法有關長期待攤費用的處理規定處理? 
新稅法中開（籌）辦費未明確列作長期待攤費用。二者選其一根據《國家稅務總局關于企業所得稅若干稅務事項銜接問題的通知》（國稅函[2009]98號）規定。
因此： 
九，也可以計入“長期待攤費用”科目：企業所得稅法第十三條第（四）項所稱其他應當作為長期待攤費用的支出

郭老師 解答

2019-09-27 08:16

籌建期記了長期待攤費用，你分攤想分攤到那個明細？