老師問(wèn)一下企業(yè)收到退還的去年所得稅如何做賬務(wù)處理呢？

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-09-26 15:44

你好
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

跳探戈的螞蟻追問(wèn)

2019-09-26 15:50

能不能把中間的以前年度合并直接借：應(yīng)交稅費(fèi)～企業(yè)所得稅貸：利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn) 應(yīng)該也可以吧，小企業(yè)沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目

鄒老師解答

2019-09-26 15:51

你好，一般企業(yè)需要做三筆分錄
如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這樣做分錄
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

跳探戈的螞蟻追問(wèn)

2019-09-26 15:52

嗯嗯，就是這意思。

鄒老師解答

2019-09-26 15:56

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

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出口退稅，我5月確認(rèn)收入90580元，對(duì)應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)成本分問(wèn)

你好收入一般比成本高的呀答
老師我們是電商企業(yè) 給客戶(hù)的運(yùn)費(fèi)是包郵的但是問(wèn)

你好，你這個(gè)借銷(xiāo)售費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸，應(yīng)付賬款。答
老師，納稅申報(bào)表上申報(bào)上期未交金額，但下個(gè)月申報(bào) 問(wèn)

你好，你的申報(bào)表是怎么樣填的？你發(fā)來(lái)看一下看看。答
企業(yè)需增增值稅銷(xiāo)售收入和所得稅銷(xiāo)售收入，隱藏成問(wèn)

你好，這樣就是少報(bào)收入少繳稅，有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 答
一般納稅人，網(wǎng)管說(shuō)要公司開(kāi)業(yè)至今未交印花稅，想問(wèn) 問(wèn)

是的，那個(gè)是必須要交的答

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