???????? 追問

2019-09-26 11:29

可是只有稅額的那一部分金額體現啊，而且收款單位是中央金庫，這樣處理不對啊

鄒老師 解答

2019-09-26 11:33

你好
借；庫存商品等科目（不含增值稅價款）
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（進項稅額部分）
貸；銀行存款等科目
你認為不對的地方是？

???????? 追問

2019-09-26 11:37

是一般納稅人，是補以前的賬，但是以前沒有認證過

???????? 追問

2019-09-26 11:41

只付了稅款 別的沒體現啊

鄒老師 解答

2019-09-26 11:47

你好，根據你描述（以前沒有認證過，只付了稅款 別的沒體現）就這樣做分錄 
借；庫存商品等科目（不含增值稅價款）
應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）（進項稅額部分）
貸；銀行存款（付的稅款）
應付賬款

???????? 追問

2019-09-26 11:49

我應付給誰啊？上面沒體現

鄒老師 解答

2019-09-26 11:51

你好，稅款是付給進口當地的海關

???????? 追問

2019-09-26 11:52

銀行存款付了稅款，用什么科目？沒有認證，那應付賬款呢，放哪里

鄒老師 解答

2019-09-26 11:56

你好
借；庫存商品等科目（不含增值稅價款）
應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）（進項稅額部分）
貸；銀行存款（付的稅款）（借方是進項稅額，貸方是銀行存款）
應付賬款（應付賬款就是總的價款減去付的稅款之后的余額沒有支付的部分，計入應付賬款貸方）

???????? 追問

2019-09-26 11:59

那無止境的掛在待認證嗎，應付我知道是怎么來的，我付給誰？

鄒老師 解答

2019-09-26 12:01

你好，如果沒有認證，就在應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）掛賬，認證了就轉為進項稅額核算
應付賬款是應當支付給國外供應商的款項

???????? 追問

2019-09-26 12:03

這是16年的票，補賬，沒認證，算了，你回答的跟我知道的一樣多！！！

鄒老師 解答

2019-09-26 12:04

祝你學習愉快，工作順利！