我是一建筑企業的項目經理,2014年的工程,經過起訴,執行,就昨天才執行到位,法院把案款轉到公司公戶上,我到公司領工程款公司讓我繳稅4%,另外讓我開增值稅普通發票,請問老師這是重復繳稅嗎?
風
于2019-09-26 08:51 發布 ??1338次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2019-09-26 08:57
你交稅了再開票的話就填在預繳那里
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你交稅了再開票的話就填在預繳那里
2019-09-26 08:57:34

你好,這個不應該的!你們當時屬于掛靠嗎?
2019-09-26 09:53:52

需要的,這個相當于你們的收入,只不過渠道是經過法院,你們需要開銷項增值稅給對方
2019-09-26 07:10:13

您可以提供發票,但所謂“繳稅4%”只是扣您錢的名義罷了。
2019-09-26 09:18:14

同學你好
一、收入核算
1、收到預付工程款時
借:銀行存款
貸:預收賬款
應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅
2、工程完工結算時
借:預收賬款/應收賬款
貸:工程結算收入
3、結轉收入
借:主營業務收入
貸:主營業務成本
管理費用
銷售費用
財務費用等等
借或貸:本年利潤
二、成本的核算
1.發生的合同成本
借:工程施工—合同成本
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
2.發生的材料費用
借:管理費用/原材料
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
3.支付人工費
借:工程施工--人工費
貸:現金(或應付工資等)
4.發生的機械費用
借:工程施工--機械使用費
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(指的租賃)
貸:銀行存款(或累計折舊等)
5.發生的其他直接費
借:工程施工--其他直接費
貸:銀行存款(或現金等)
6.月末確認收入和成本
借:主營業務成本(按當期確認的合同成本)
工程施工——合同毛利 (倒擠)
貸:主營業務收入(按當期確認的工程結算收入)
7.工程完工決算后,應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。
施工企業合同完工
2021-12-06 17:17:58
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