瞇瞇眼的白羊 追問

2019-09-26 08:51

不還有銷項稅嗎？需要確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

王超老師 解答

2019-09-26 08:58

銷項稅額當然要啊，但是不知道你們這種在建工程怎么開具發(fā)票內(nèi)容。
成本一般是按完工進度就結(jié)轉(zhuǎn)成本啊，不會是只在出售的時候結(jié)轉(zhuǎn)成本的

瞇瞇眼的白羊 追問

2019-09-26 09:03

是在建的機器設(shè)備，所以開票按機器設(shè)備的名稱開13%增值稅專用發(fā)票，成本是按目前歸集的成本結(jié)轉(zhuǎn)

王超老師 解答

2019-09-26 09:05

是的，你們這種在建的設(shè)備，工期一般是在1年以上，每個月或者每個季度都要進行成本的結(jié)轉(zhuǎn)啊。要不然你們一口氣結(jié)轉(zhuǎn)，會有調(diào)節(jié)利潤的嫌疑

瞇瞇眼的白羊 追問

2019-09-26 09:29

主要當時還不知道要銷售在建設(shè)備，把這部分在建設(shè)備當成是自己的車間用了，現(xiàn)在又成立一個獨立的公司，想把公司賬面上的這部分在建設(shè)備銷售給新成立的公司，目前成本已經(jīng)歸集3年了，現(xiàn)在才說這部分在建設(shè)備也要銷售

王超老師 解答

2019-09-26 09:31

那你就需要多一個步驟，先對在建工程進行轉(zhuǎn)換，然后才是賣出去的

瞇瞇眼的白羊 追問

2019-09-26 09:33

先對在建工程進行轉(zhuǎn)換，是轉(zhuǎn)換為固定資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)的出售處理？

王超老師 解答

2019-09-26 09:35

不是的，你先要從在建工程轉(zhuǎn)為持有待售資產(chǎn)，這樣會比較好