娟 追問

2019-09-25 17:26

那我上面的做法是錯的嗎老師

張艷老師 解答

2019-09-25 17:39

沒有錯的，實務中常見的就是在月末直接做您列的分錄，等年末時，再做上面的增值稅結轉分錄。

娟 追問

2019-09-25 17:39

我上面的這個分錄咋做才能轉出未交增值稅科目下沒余額

張艷老師 解答

2019-09-25 17:41

那就在當期月末再做上面的增值稅結轉分錄了，注意轉出未交增值稅就不會有余額了。

娟 追問

2019-09-25 18:31

老師之前會計做了計提增值稅分錄，次月她又做分錄借應交增值稅已交稅金貸應交轉出未交增值稅借應交增值稅未交增值稅貸銀行，他把應交增值稅的轉出做的對方科目，已交稅金了，那已交稅金科目又有借方余額，這筆余額最后入哪里，賬才能平

張艷老師 解答

2019-09-25 21:06

之前的會計處理是不對的，為了沖平轉出未交增值稅科目，而又出現了已交稅金科目，可謂一波未平一波又起，建議參照老師上面給出的增值稅結轉分錄。