海霞 追問

2019-09-25 16:15

老師，那如果返利直接抵貨款，分錄該怎么寫呢

文老師 解答

2019-09-25 16:31

那您的借方就是應付賬款，不是庫存商品了

海霞 追問

2019-09-25 16:35

老師，如果收到返利，入對方賬余，抵之后發貨的貨款，分錄該怎么寫呢

文老師 解答

2019-09-25 16:40

那您也可以做借應付賬款，這樣您應付賬款的余額就在借方，表示預付的意思

海霞 追問

2019-09-25 16:42

老師，麻煩把具體的分錄寫給我，我是小白

文老師 解答

2019-09-25 16:46

（1）若供貨方開具增值稅專用發票，其會計分錄為：
借：應付賬款  應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）貸：主營業務成本
（2）若不開具增值稅專用發票，其會計分錄為：
借：應付賬款貸：主營業務成本

海霞 追問

2019-09-25 16:51

老師，收到返利方應該記進項稅額吧

文老師 解答

2019-09-25 16:53

哦，不是貨物的，直接就是借應付賬款貸主營業務成本

海霞 追問

2019-09-25 16:56

老師，返利支付方的分錄該怎么寫呢？錢或貨

文老師 解答

2019-09-25 17:06

支付銷售返利方：銷售返利如采用支付貨幣資金形式的，根據取得的“進貨退出或索取折讓證明單”作為費用處理。
借：銷售費用
       貸：銀行存款
貨物的，借銷售費用貸庫存商品 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

海霞 追問

2019-09-25 17:17

老師，經銷商與廠方共同打造市場，打造市場的費用經銷商與廠方3:7分攤，經銷商先行墊付全額費用，廠方后續返還7成，經銷商的分錄該怎么寫啊

文老師 解答

2019-09-25 17:21

正常根據實際發生的費用計入銷售費用

海霞 追問

2019-09-25 17:25

老師，麻煩舉個例子把分錄給我哈

文老師 解答

2019-09-25 17:44

就是您上面說的，比如您打造市場的費用是20萬，您就按20萬的發票實際入賬，借銷售費用20貸銀行存款20，以后通過銷售返利的方式返還，那就按我們上面的返利的方式和對應的分錄做就可以，比如是您第一次進貨是100萬，然后您賣完了以后他返給您14萬，直接銀行返的，借銀行存款貸主營業務成本

海霞 追問

2019-09-25 18:00

比如費用100萬，我司承擔30萬，廠方承擔70萬，分錄可不可以寫成：借：銷售費用 30萬 應收賬款 70萬；貸：銀行存款 100萬

文老師 解答

2019-09-25 18:06

他那70萬應該是通過以后的貨款返的吧

文老師 解答

2019-09-25 20:32

好的

海霞 追問

2019-09-25 21:19

嗯呢，通過貨款返還應該怎么寫分錄啊，老師

文老師 解答

2019-09-25 21:24

您好，就是沖減100萬里面的14萬的貨款嗎，也就是少收款，借應付賬款貸主營業務成本