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送心意

小洪老師

職稱CMA,財務分析,cfa一級和二級

2019-09-25 10:30

你好,個人所得稅,增值稅,稅種就是明細科目

匆匆 追問

2019-09-25 10:32

那增值稅怎么設置明細

小洪老師 解答

2019-09-25 10:34

應交稅費-應交增值稅-未交增值稅,

匆匆 追問

2019-09-25 10:38

也就是說應交稅費-應交增值稅-未交增值稅,增值稅只有這一個嗎,沒有減免稅,沒有已交稅金,未交稅金嗎

小洪老師 解答

2019-09-25 10:40

我只是舉例一個,既然是負債科目,已交稅金就不屬于負債科目了,稅金減免這個屬于營業外支出,真正意義上只有未交增值稅屬于負債明細科目

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相關問題討論
看增值稅申報表就可以看出來 全額抵扣的不需要三級科目,小規模增值稅只有一個科目應交稅費-應交增值稅
2019-09-28 09:49:19
你好,你是指一般納稅人賬務處理分錄?
2019-09-28 09:55:00
你好,嗯額,小規模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
你好,不是的,雖然一般納稅人是13%,最后繳納的時候是銷項-進項。如果進項多,那可能都不納稅。增值稅如果開了專票,必須納稅。所以不能說明小規模一定有優勢。
2020-05-27 19:55:18
根據《財會2016第22號文件》規定,小規模納稅人只需在"應交稅費"科目下設置"應交增值稅"明細科目,不需要設置上述專欄及除"轉讓金融商品應交增值稅"、"代扣代交增值稅"外的明細科目.或者詳細點,可以設應交稅費--應交增值稅(應交稅金)、應交稅費--應交增值稅(已交稅金)、應交稅費--應交增值稅(減免稅金)及應交稅費--未交增值稅.
2020-08-20 11:56:38
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